BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK

Finanšu un kapitāla tirgus komisija
BANKU RISKU NOVĒRTĒŠANAS ROKASGRĀMATA
netiek atlasīts novērtējumam tikai tajā gadījumā, ja tas neatbilst turpmāk aprakstītajiem
kritērijiem vairāk kā trīs gadus pēc kārtas.
Turpmāk šajā dokumentā aprakstīta metodoloģija bankas iedalījumam vērtējamās vienībās.
Lai vienkāršotu aprakstu, nav atsevišķi izdalīta citu vērtējamo grupas uzņēmumu iedalījuma
metodoloģija, jo tā ir analoga metodoloģijai, ko lieto bankām, tikai tiek ievērota vērtējamā
uzņēmuma specializācija.
Atlases procedūra ir šāda:
1. Būtisko biznesa vienību atlase
Reitinga piešķiršanas procesa mērķiem visas bankas biznesa vienības tiek iedalītas divās
daļās:
peļņas vienības (to darbību var novērtēt, izmantojot finanšu kritērijus – piemēram,
privātpersonu apkalpošana, korporatīvo klientu apkalpošana, investīciju darbība u.c.);
vienības, kas veic kopīgās bankas funkcijas (to darbību parasti nevar novērtēt,
izmantojot finanšu kritērijus – piemēram, iekšējais audits, risku pārvalde, personāla
vadība, finanšu grāmatvedība u.c.).
Šo vienību atlases procedūra ir atšķirīga – peļņas vienību atlasē pamatā tiek izmantoti
kvantitatīvi kritēriji, bet vienību, kas veic kopīgās funkcijas – kvalitatīvi kritēriji un
pārbaudes grupas vadītāja profesionālais vērtējums. Tādēļ šo vienību atlases procedūras
aprakstītas atsevišķi.
Peļņas vienību atlases procedūra:
Šajā posmā iespējamas divas pieejas atkarībā no Komisijas rīcībā esošās informācijas:
Ja Komisijas rīcībā ir iedalījuma veikšanai nepieciešamā bankas iekšējā informācija
par biznesa vienībām – ja bankas budžets tiek plānots un faktiskā darbība kontrolēta
biznesa vienību griezumā un bankas iekšējā informācija ir pietiekama, lai veiktu
biznesa vienību atlasi, tad iedalījums tiek veikts faktiskajās biznesa vienībās. Šajā
gadījumā būtisko peļņas vienību atlases procedūra ir šāda:
o Izmantojot informāciju par pēdējo trīs gadu un pārskata gada budžetiem un to
izpildi, aprēķina katras peļņas biznesa vienības:
peļņas/zaudējumu īpatsvaru augstāka līmeņa biznesa vienības
peļņā/zaudējumos;
pārvaldīto bilances un ārpusbilances posteņu īpatsvaru augstāka līmeņa
biznesa vienības pārvaldītajos bilances un ārpusbilances posteņos;
pārvaldīto bilances un ārpusbilances posteņu attiecību pret bankas pašu
kapitālu (%).
o Peļņas biznesa vienība tiek novērtēta kā būtiska un tiek atlasīta novērtējumam
reitinga piešķiršanas procesā, ja tās:
peļņa/zaudējumi veido vairāk par 10% no augstāka līmeņa biznesa
vienības peļņas/zaudējumiem vai
2. versija 35. lappuse no 225
Apstiprināta 30.11.2007.
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta
1. veidlapa)
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)