BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
darījumu novērtēšanā?<br />
Cilvēku kļūdu rašanās iespējamība<br />
pārskatos, t.sk.:<br />
o vai pārskati tiek sastādīti manuāli vai<br />
automatizēti?<br />
o vai tiek izmantotas loģiskās u.c.<br />
kontroles metodes pārskatu pareizības<br />
pārbaudei?<br />
o vai pārbaudes laikā vai off-site<br />
konstatētas kļūdas pārskatos?<br />
Cilvēku kļūdu rašanās risks<br />
nepietiekamas darījumu analīzes pirms<br />
darījumu uzsākšanas dēļ, t.sk.:<br />
o vai vērtējamā darbības veidā pārsvarā<br />
ir standartizēti darījumi (t.i., darījumi,<br />
kuriem tiek izmantotas standartizētas<br />
darījumu analīzes un akceptēšanas<br />
procedūras un kritēriji)?<br />
o vai vērtējamā darbības veidā pārsvarā<br />
ir nestandartizēti darījumi (t.i.,<br />
darījumi, par kuru veikšanu tiek<br />
pieņemts individuāls lēmums un<br />
netiek izmantotas standartizētas<br />
darījumu analīzes un akceptēšanas<br />
procedūras un kritēriji)?<br />
o vai lēmumi par darījumu veikšanu tiek<br />
pieņemti vienpersoniski, vai tas ir<br />
kolektīvs lēmums?<br />
Cik liela ir cilvēku kļūdu potenciālā<br />
ietekme uz bankas<br />
ienākumiem/izdevumiem?<br />
Cilvēku kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir mērens, jo:<br />
o darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu sastādīšanā tiek lietotas<br />
manuālas metodes un informācijas pareizība tiek pietiekami<br />
kontrolēta un<br />
o pārbaudes laikā un off-site nav konstatētas būtiskas kļūdas darījumu<br />
uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos un/vai<br />
Cilvēku kļūdu rašanās risks nepietiekamas darījumu analīzes pirms<br />
darījumu uzsākšanas dēļ ir mērens, jo vērtējamā darbības veidā pārsvarā<br />
ir standartizēti darījumi un tiek lietotas standartizētas darījumu analīzes<br />
un akceptēšanas procedūras un kritēriji; nestandartizēti darījumi tiek<br />
veikti reti un to apjomi ir nelieli; nav vienpersonisku lēmumu par<br />
darījumu veikšanu<br />
3 – Būtisks risks<br />
Cilvēku kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir būtisks, jo:<br />
o darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu sastādīšanā tiek lietotas<br />
manuālas metodes un informācijas pareizība netiek pietiekami<br />
kontrolēta un/vai<br />
o pārbaudes laikā un/vai off-site konstatētas atsevišķas būtiskas kļūdas<br />
darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos un/vai<br />
Cilvēku kļūdu rašanās risks nepietiekamas darījumu analīzes pirms<br />
darījumu uzsākšanas dēļ ir būtisks, jo vērtējamā darbības veidā pārsvarā<br />
ir nestandartizēti darījumi un/vai pārsvarā vienpersoniski lēmumi par<br />
darījumu veikšanu, un atsevišķo darījumu apjomi ir nelieli<br />
4 – Augsts risks<br />
Cilvēku kļūdu rašanās risks darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu<br />
sastādīšanā ir augsts, jo:<br />
o darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatu sastādīšanā tiek lietotas<br />
tikai manuālas metodes un informācijas pareizība netiek kontrolēta<br />
un/vai<br />
o pārbaudes laikā un/vai off-site konstatētas daudzas būtiskas kļūdas<br />
darījumu uzskaitē, novērtēšanā un pārskatos un/vai<br />
Cilvēku kļūdu rašanās risks nepietiekamas darījumu analīzes pirms<br />
darījumu uzsākšanas dēļ ir augsts, jo vērtējamā darbības veidā ir tikai<br />
nestandartizēti darījumi un/vai tikai vienpersoniski lēmumi par darījumu<br />
veikšanu, un atsevišķo darījumu apjomi ir lieli<br />
2. versija 82. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language