BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
tiek ievērota centrālajā birojā. Parasti nav nepieciešams apmeklēt visas filiāles, jo ne visas<br />
filiāles veic darbību, kuru nepieciešams pārbaudīt, veic to nelielos apmēros vai ir vēl citi<br />
apstākļi, piemēram, ja visa nepieciešamā informācija ir pilnīgi centralizēta un pieejama<br />
centrālajā birojā. Savukārt, ja vairākos reģionālajos centros (daudzām bankām ir, piemēram,<br />
Daugavpils filiāle) atrodas informācija, kas ir nepieciešama kredītu novērtēšanai, vai svarīga<br />
finanšu informācija, kas nepieciešama pārbaudes uzdevumu izpildīšanai, attiecīgā filiāle<br />
noteikti jāapmeklē. Taču, ja no vienas vai vairākām tālu esošām filiālēm ir nepieciešams ļoti<br />
ierobežots dokumentu skaits, praktisku apsvērumu dēļ ir ieteicams noorganizēt šo dokumentu<br />
piegādi uz centrālo biroju, lai nebūtu nepieciešams apmeklēt filiāli. Ja pārbaudes grupas<br />
vadītājs uzskata, ka ir nepieciešams apmeklēt atsevišķas filiāles, tās jāizvēlas pēc šādiem<br />
vispārējiem kritērijiem:<br />
• jāpārbauda visas filiāles, kurās ir liela daļa institūcijas aktīvu;<br />
• visas pārējās filiāles jāpārbauda pēc rotācijas principa.<br />
Nosakot pārbaudāmās filiāles, pārbaudes grupas vadītājs noskaidro:<br />
• vai institūcijas informācijas sistēma ir veidota tā, lai operatīvi varētu iegūt katras filiāles<br />
bilanci, piedāvāto pakalpojumu sarakstu, noguldījumu un kredītu dinamikas rādītājus,<br />
ienākumu un izdevumu struktūru un tendences, filiāles atrašanās reģiona raksturojumu un<br />
būtiskās pārmaiņas, naudas plūsmu, tās analīzi;<br />
• vai institūcijas filiāles un centrālais birojs lieto vienotu grāmatvedības un regulāro<br />
pārskatu sagatavošanas metodi;<br />
• vai centralizēti pieejama šāda informācija – klientu reģistrs, ieskaitot klientu kontu<br />
numurus, institūcijas kopējās saistības, aizņēmēju saraksts, kredītlietas, nodrošinājuma<br />
(ķīlu) lietas, pārskati par aizdevumu atmaksas kavējumiem, noguldījumu uzskaite to<br />
termiņstruktūras analīzei, overdraftu uzskaite, dati par norakstītajiem parādiem,<br />
pamatlīdzekļu uzskaites dati. Reģistrējumi var būt centralizēti vai decentralizēti. Neviena<br />
no sistēmām nav pārāka par otru, ja pastāv laba saziņas un informācijas plūsma starp<br />
iestādes centrālo biroju un filiālēm un ja pastāv pietiekama kontrole. Ja iepriekš minētā<br />
informācija ir decentralizēta, būtu lietderīgi pārbaudīt dažas filiāles;<br />
• vai institūcijai ir izstrādāta filiāļu politika, kurā norādītas:<br />
o filiāles tiesības un pienākumi, kreditējot klientus, ieskaitot kredītu limitus un<br />
lēmuma par kredīta izsniegšanu pieņemšanas mehānismu;<br />
o kārtība, kādā filiāle var sākt sniegt jaunus pakalpojumus, t.sk. tirgus izpēte,<br />
grāmatvedības norādījumi, klientu juridisko dokumentu pārbaude;<br />
o nedrošo riska darījumu kontrole, t.sk. darījumu limiti, kontrole lielu darījumu<br />
(noguldījumu, pārskaitījumu) gadījumā, overdraftu pieļaušanas saskaņošana, ja<br />
tiem nav nodrošinājuma;<br />
o prasības filiāles vadībai, t.sk. komplektējot personālu, apmācot darbiniekus,<br />
iestādes centrālajam birojam adresētu pārskatu sagatavošanā;<br />
• kā tiek veikta filiāles ieņēmumu un izdevumu analīze, t.sk. kā tiek novērtēta filiāle (pēc tās<br />
ieguldījuma kopējā darbības rezultātā), vai institūcijas centrālajam birojam ir izdevumi,<br />
kuras attiecas uz filiālēs veiktajām operācijām, vai filiāļu budžeti tiek salīdzināti ar<br />
faktisko rezultātu;<br />
• vai ir analizētas būtiskas novirzes no budžeta un kādi pasākumi ir veikti.<br />
2. versija 23. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language