BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija BANKU RISKU NOVĒRTĒŠANAS ROKASGRĀMATA o kādu informāciju, kad un kam ir pienākums sniegt? o kāda informācija ir konfidenciāla un tālāk neizpaužama? Vai vadības informācijas sistēma var nodrošināt savlaicīgu informācijas sniegšanu ārējiem lietotājiem (Komisijai, Latvijas Bankai u.c.)? Vai bankas informācijas sistēma var nodrošināt vadību/darbiniekus ar kvalitatīvu lēmumu pieņemšanai/ikdienas darbībai nepieciešamo informāciju? T.sk.: o pašreizējais stāvoklis salīdzinājumā ar iepriekšējiem periodiem un plānu o aktīvu, pasīvu, ārpusbilances posteņu analīze o ienākumu un izdevumu analīze o faktisko risku salīdzinājumu ar noteiktajiem limitiem o politiku un procedūru neievērošanas gadījumu identificēšanu un analīzi o operacionālajai kontrolei nepieciešamo informāciju Vai bankā noteiktā pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība tiek ievērota? Vai vadība un darbinieki savlaicīgi saņem lēmumu pieņemšanai/ikdienas darbībai nepieciešamo informāciju? Vai tiek veikta neatkarīga pārskatu un informācijas pārbaude? Vai pārskatu sniegšanas funkcija ir neatkarīga no operāciju veikšanas funkcijas? Vadības, operatīvās informācijas un grāmatvedības pārskatu kvalitāte, t.sk.: o savlaicīgums o precizitāte o ticamība o kļūdas un to konstatēšanas un labošanas savlaicīgums o detalizētība o pārskatu kvalitāte (pārskatāmība, saprotamība u.c.) IS izmantošana pārskatu sagatavošanā ārējiem lietotājiem) un informācijas apmaiņas kārtība. Noteiktā pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība tiek ievērota un Vadības un operatīvās informācijas pārskati ir savlaicīgi, precīzi un pilnīgi. Grāmatvedības pārskati ir precīzi un pilnīgi, nav konstatētas kļūdas, pārskati tiek iesniegti savlaicīgi. Pārskatiem un informācijai tiek veikta neatkarīga pārbaude, pārskatu sniegšanas funkcija ir neatkarīga no darījumu veikšanas funkcijas un Tiek izmantotas modernas IS, kas nodrošina precīzu un savlaicīgu informāciju. IS ir elastīgas un nodrošina informācijas analīzi dažādos griezumos. IS nodrošina gan standarta pārskatu sagatavošanu, gan pietiekami ātru ārkārtas pārskatu sagatavošanu 2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana Vadības informācijas sistēma ir apmierinošas kvalitātes, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, vadības pārskati ir nepārskatāmi, pārāk detalizēti) un/vai Noteikta un dokumentēta pārskatu sniegšanas (gan iekšējiem, gan ārējiem lietotājiem) un informācijas apmaiņas kārtība, bet iespējami uzlabojumi (piemēram, nav noteikti atsevišķu iekšējo pārskatu sniegšanas termiņi u.c.) un/vai atsevišķos gadījumos pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība nav ievērota un/vai Vadības un operatīvās informācijas pārskati ir savlaicīgi, ir atsevišķas kļūdas vai neprecizitātes, bet tās vienmēr tiek savlaicīgi izlabotas. Grāmatvedības pārskati ir pietiekami precīzi, konstatētas atsevišķas nebūtiskas kļūdas vai neprecizitātes, bet tās vienmēr tiek savlaicīgi izlabotas, pārskati tiek iesniegti savlaicīgi un/vai Tiek izmantotas apmierinošas IS, kas nodrošina precīzu un savlaicīgu informāciju. Iespējams, ka IS nav pietiekami elastīgas – tās apmierinoši nodrošina standarta pārskatu sagatavošanu, bet ārkārtas pārskatu iegūšanai nepieciešams ievērojams laiks/resursi 3 – Neapmierinoša risku pārvaldīšana Vadības informācijas sistēma ir neapmierinoša, jo atsevišķās būtiskās jomās tā nenodrošina pietiekamu informāciju, lai efektīvi pieņemtu lēmumus/kvalitatīvi veiktu ikdienas operacionālās kontroles procedūras un/vai Pārskatu sniegšanas (gan iekšējiem, gan ārējiem lietotājiem) un informācijas apmaiņas kārtība ir neapmierinoša, jo ir būtiski trūkumi (piemēram, tā nav pietiekami dokumentēta, svarīgiem darbības veidiem pārskatu sniegšanas funkcija nav neatkarīga no darījumu veikšanas funkcijas u.c.) un/vai konstatēti vairāki gadījumi, kad svarīgu pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība nav ievērota un/vai Vadības un/vai operatīvās informācijas pārskati dažreiz ir nepilnīgi un/vai kļūdaini un/vai ar kavējumiem. Grāmatvedības pārskati ir neapmierinošas kvalitātes, konstatētas vairākas būtiskas kļūdas, pārskati dažreiz tiek iesniegti nepilnīgi un/vai kļūdaini un/vai ar kavējumiem un/vai Izmantotās IS ir neapmierinošas, jo pārskatos ir daudz kļūdu, vadības un/vai operatīvā informācija ir neprecīza un/vai nav savlaicīga 4 – Vāja risku pārvaldīšana Vadības informācijas sistēma ir bankas lielumam un darbības sarežģītībai nepiemērota, tā nenodrošina pietiekamu informāciju, lai izprastu un novērtētu bankas ekonomisko un finanšu stāvokli, efektīvi pieņemtu lēmumus, veiktu ikdienas operacionālās kontroles procedūras. Iespējamie trūkumi - pārskatiem 2. versija 182. lappuse no 225 Apstiprināta 30.11.2007. ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa) ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā) ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.)) ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā. Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta 1. veidlapa) ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Finanšu un kapitāla tirgus komisija BANKU RISKU NOVĒRTĒŠANAS ROKASGRĀMATA un informācijai netiek veikta neatkarīga pārbaude, visiem svarīgākajiem darbības veidiem pārskatu sniegšanas funkcija nav neatkarīga no darījumu veikšanas funkcijas u.c. un/vai Pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība ir neskaidra un/vai nav dokumentēta. Nav izstrādātas ārējo pārskatu sastādīšanas un sniegšanas procedūras un/vai Vadības un/vai operatīvās informācijas pārskati ir kļūdaini un neatspoguļo aktuālo situāciju, informācija ir novecojusi. Grāmatvedības pārskatos ir daudz kļūdu, grāmatvedības uzskaites informācija ir neprecīza un/vai nav savlaicīga, pārskati regulāri tiek iesniegti nepilnīgi un/vai kļūdaini un/vai ar būtiskiem kavējumiem un/vai Netiek izmantotas IS, pārskatos ir daudz kļūdu, vadības un/vai operatīvā informācija ir neprecīza, vadība to saņem ar būtiskiem kavējumiem 2. versija 183. lappuse no 225 Apstiprināta 30.11.2007. ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa) ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā) ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.)) ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā. Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta 1. veidlapa) ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Page 1 and 2:
APSTIPRINĀTS ar Finanšu un kapit
Page 3 and 4:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
zema riska grupa Vidēji augsta ris
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 181: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 225: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
show all

BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?