BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
4. nodaļa<br />
<strong>RISKU</strong> UN<br />
<strong>RISKU</strong> PĀRVALDĪŠ<strong>ANAS</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒJUMS<br />
Šajā nodaļā aprakstīta institūcijas risku un risku pārvaldīšanas kvalitātes novērtēšanas kārtība.<br />
Šajā nodaļā aprakstītās procedūras veic pārbaudes grupa.<br />
Iepriekšējā posma – Institūcijas iedalījuma rezultātā tika atlasīti vērtējamie grupas uzņēmumi<br />
un vērtējamās vienības, kā arī tika noteikts, kādi riski un risku pārvaldīšanas aspekti tiek<br />
vērtēti katrai vērtējamai vienībai. Šajā posmā tiek veikts institūcijas vērtējamām vienībām<br />
piemītošo risku un tās risku pārvaldīšanas sistēmu novērtējums.<br />
Turpmāk šajā dokumentā aprakstīta metodoloģija bankas risku un risku pārvaldīšanas<br />
novērtējumam. Lai vienkāršotu aprakstu, nav atsevišķi izdalīta citu vērtējamo grupas<br />
uzņēmumu risku un risku pārvaldīšanas novērtējuma metodoloģija, jo tā ir analoga<br />
metodoloģijai, ko lieto bankām, tikai tiek ievērota vērtējamā uzņēmuma specializācija.<br />
Piemēram, uzņēmumam, kas specializējas līzinga un faktoringa darījumos, tiek vērtēti citi<br />
riski, salīdzinot ar universālu banku vai uzņēmumu, kurš specializējas brokeru pakalpojumu<br />
sniegšanā.<br />
Institūciju, kurai saskaņā ar "Kredītiestāžu likumu" kredītiestāžu darbību regulējošās prasības<br />
jāievēro, pamatojoties uz konsolidētajiem finanšu pārskatiem un kuras saskaņā ar<br />
"Konsolidētās uzraudzības noteikumiem" ir konsolidācijas grupas atbildīgās sabiedrības,<br />
novērtējumam papildus var izmantot 19. pielikumu "Konsolidētie uzņēmumi".<br />
4.1. Kopējie principi<br />
Katras vērtējamās vienības novērtējumā tiek vērtēti šai vienībai piemītošo risku lielums un<br />
risku pārvaldīšanas kvalitāte saskaņā ar šajā nodaļā aprakstīto metodoloģiju. Vērtējamai<br />
vienībai piemītošie riski un risku pārvaldīšanas kvalitāte tiek vērtēti atsevišķi. Tas nozīmē, ka,<br />
novērtējot vērtējamai vienībai piemītošos riskus, netiek ņemts vērā tas, kā banka šos riskus<br />
pārvalda. Savukārt, novērtējot risku pārvaldīšanas kvalitāti, netiek ņemts vērā vērtējamai<br />
vienībai piemītošo risku lielums. Kopējais vērtējamās vienības vērtējums veidojas, apkopojot<br />
risku novērtējumus un risku pārvaldīšanas novērtējumus.<br />
Piemēram, viens no kredītriska novērtējuma elementiem ir aizņēmēju kredītspēja. Banka<br />
nevar ietekmēt aizņēmēju kredītspēju (spēju savlaicīgi pildīt saistības), bet banka var mazināt<br />
aizņēmēju saistību nepildīšanas potenciālo ietekmi uz banku, ieviešot atbilstošas riska<br />
pārvaldīšanas metodes – nosakot limitus kredītriska koncentrācijai, savlaicīgi identificējot<br />
aizņēmēju problēmas, savlaicīgi veicot atbilstošus pasākumus, lai mazinātu potenciālos<br />
zaudējumus no problēmu kredītiem u.c., tādējādi samazinot ar šo darbības veidu saistīto<br />
kopējo risku.<br />
2. versija 47. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language