BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
BANKU RISKU NOV?RT??ANAS ROKASGR?MATA - FKTK
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
<strong>BANKU</strong> <strong>RISKU</strong> <strong>NOV</strong>Ē<strong>RT</strong>ĒŠ<strong>ANAS</strong> <strong>ROKASGR</strong>Ā<strong>MATA</strong><br />
Investīciju darbībai – sabiedrības portfeļa darbības veidiem (izņemot atvasinātos instrumentus<br />
riska ierobežošanas nolūkiem)<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Uzņēmumu, kuros investēti bankas<br />
līdzekļi (turpmāk – emitentu) kredītspēja,<br />
ko raksturo:<br />
o kredītreitingi un reitingu prognozes<br />
o patreizējais un prognozējamais finanšu<br />
stāvoklis<br />
o ārējo faktoru ietekme uz emitentu<br />
kredītspēju, t.sk. – pārvedumu risks<br />
(vai pastāv kādi ierobežojumi līdzekļu<br />
pārvedumiem no ārvalstīm –<br />
piemēram, aktīvu ekspropriācija;<br />
ierobežojumi ārvalstu valūtas<br />
pārvedumiem; nodokļi u.c.), politiskā<br />
situācija, ekonomiskā vide, tirgus un<br />
nozares attīstības tendences, juridiskās<br />
un regulējošās pārmaiņas, sociālie<br />
faktori, izmaiņas tehnoloģiju vidē u.c.<br />
faktori<br />
Vai Pārbaudes grupas vērtējumā bankai<br />
nepieciešams pārvērtēt finanšu<br />
instrumentu vērtību? Ja nepieciešams, tad<br />
kāda ir finanšu instrumentu vērtības<br />
samazinājuma (kas attiecināms uz<br />
peļņas/zaudējumu aprēķinu) attiecība pret<br />
bankas pārskata gada neauditēto peļņu<br />
Ja pieejami - bankas iekšējo modeļu<br />
kredītriska analīzei, mērīšanai un<br />
novērtēšanai rezultāti<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija<br />
1 – Zems risks<br />
Pamatā emitenti, kam ir augsts kredītreitings* un/vai kuru finanšu<br />
stāvoklis ir drošs un nav paredzams, ka tas varētu ievērojami<br />
pasliktināties tuvākajā nākotnē. Emitentu kredītspēja nevar būtiski<br />
pasliktināties ārējo faktoru ietekmē (t.sk. nepastāv risks, ka varētu tikt<br />
ierobežoti līdzekļu pārvedumi no ārvalstīm) un<br />
Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nav nepieciešams pārvērtēt finanšu<br />
instrumentu vērtību vai pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams<br />
pārvērtēt finanšu instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtības<br />
samazinājuma attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir<br />
mazāka par 20%<br />
2 – Mērens risks<br />
Ir atsevišķi emitenti, kam ir zems kredītreitings** un/vai par kuru<br />
finanšu stāvokli nav informācijas un/vai kuru finanšu stāvoklis ir nedrošs<br />
un/vai kuru kredītspēju nelabvēlīgi var ietekmēt ārējie faktori (t.sk.<br />
pastāv iespēja, ka varētu tikt ierobežoti līdzekļu pārvedumi no<br />
ārvalstīm), bet šādu darījumu apjoms nepārsniedz 20% no vērtējamā<br />
darbības veida un/vai<br />
Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu<br />
instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtības samazinājuma<br />
attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir mazāka par 50%<br />
3 – Būtisks risks<br />
Būtisks tādu emitentu skaits, kam ir zems kredītreitings** un/vai par<br />
kuru finanšu stāvokli nav informācijas un/vai kuru finanšu stāvoklis ir<br />
nedrošs un/vai kuru kredītspēju var nelabvēlīgi ietekmēt ārējie faktori<br />
(t.sk. pastāv liela iespēja, ka varētu tikt ierobežoti līdzekļu pārvedumi no<br />
ārvalstīm), taču šādu darījumu apjoms nepārsniedz 50% no vērtējamā<br />
darbības veida un/vai<br />
Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu<br />
instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtības samazinājuma<br />
attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir mazāka par 100%<br />
4 – Augsts risks<br />
Liels tādu emitentu skaits, kam ir zems kredītreitings** un/vai par kuru<br />
finanšu stāvokli nav informācijas un/vai kuru finanšu stāvoklis ir nedrošs<br />
un/vai kuru kredītspēja pilnībā atkarīga no nestabiliem ārējiem faktoriem<br />
(t.sk. ir būtiski ierobežojumi līdzekļu pārvedumiem no ārvalstīm, kā<br />
rezultātā banka nevarēs saņemt maksājumus par saistībām pilnā apmērā)<br />
un šādu darījumu apjoms pārsniedz 50% no vērtējamā darbības veida<br />
un/vai<br />
Pārbaudes grupas vērtējumā bankai nepieciešams pārvērtēt finanšu<br />
instrumentu vērtību un finanšu instrumentu vērtības samazinājuma<br />
attiecība pret bankas pārskata gada neauditēto peļņu ir lielāka par 100%<br />
* augsts kredītreitings – Reitingu aģentūru piešķirtais reitings, kas atbilst investīciju līmeņa<br />
(investment grade) kredītreitingam<br />
** zems kredītreitings – Reitingu aģentūru piešķirtais reitings, kas atbilst zem investīciju<br />
līmeņa (below investment grade) kredītreitingam<br />
2. versija 64. lappuse no 225<br />
Apstiprināta 30.11.2007.<br />
ar 13.02.2009. labojumiem (6. nodaļa)<br />
ar 23.11.2009. labojumiem (3. un 6. nodaļa: viscaur "Banku un vērtspapīru tirgus daļa" nomainīts pret "Banku<br />
un institucionālo investoru daļa" saskaņā ar izmaiņām Komisijas struktūrā)<br />
ar 08.02.2011. labojumiem (pievienots 8.2. pielikums "Instrukcija darbam ar BLOOMBERG termināli", veikti<br />
atbilstoši redakcionāli labojumi 4.2.3. sadaļā un mainīta 8. pielikuma numerācija (uz 8.1.))<br />
ar 02.09.2011. grozījumiem (1.nodaļa, 2.1., 6.1. apakšnodaļa, 4.2.1., 4.2.9., 4.3.1. sadaļa, viscaur<br />
Rokasgrāmatas pamattekstā vārds "likumdošana" aizstāts ar vārdiem "normatīvie akti" attiecīgajā locījumā.<br />
Grozījumi 1., 5., 6., 18., 22. pielikumā un 2.1., 3., 12.3. veidlapā. Pievienots 24. pielikums "Atalgojums”, izslēgta<br />
1. veidlapa)<br />
ar 15.03.2012. grozījumiem (3.1. apakšnodaļa, pievienots 1.attēls "Apliecinājums”)
Change language