Relatório_de_Gestão_2008_Final_Versão enviada à ... - Infraero

RELATÓRIO DE GESTÃO 2OO8
Despesas Operacionais: são aquelas necessárias à manutenção das atividades
principais da Empresa e que engloba: remuneração, encargos, benefícios, materiais de
consumo, serviços públicos e de terceiros, dentre outros.
Estas despesas compõem os seguintes grupos/contas contábeis: 31101 - Despesas de
Pessoal, 31102 - Encargos Diretos com Pessoal (excluindo-se as contas: 311020152 -
Incentivos Financeiros PDIN, 311020163 - Aviso Prévio PDIN, 311020174 - Indenização -
40% FGTS - PDIN), 31103 - Encargos Indiretos com Pessoal (excluindo-se as contas:
311030203 - PDIN - Programa de Assistência Médico Hospitalar, 311030214 - (-) PDIN -
PAMHC - Participação do Trabalhador no Custo), 31104 - Material de Consumo, 31105 -
Serviços Contratados e Locações, 31106 - Utilidades - Serviços Públicos e 31107 -
Despesas Gerais.
2. FÓRMULA DE CÁLCULO
Margem Operacional = (RO – DO)/RO
Sendo:
RO – Receita Operacional;
DO – Despesa Operacional.
3. UNIDADE DE MEDIDA
%.
4. CRITÉRIO DE ACOMPANHAMENTO
A despesa e a receita operacional de 2008 foram definidas com base no orçamento
revisado de 2008 aprovado pela Diretoria Executiva e os demais anos foram projetados
baseados nas projeções dos indicadores econômicos.
O acompanhamento será realizado por meio de relatório específico enviado mensalmente
a PRPG – Superintendência de Planejamento e Gestão, assim que o encerramento
contábil for concluído.
Para o exercício corrente, será considerada meta cumprida quando a margem
operacional atingir percentual igual ou superior a 17,1%.
5. PERIODICIDADE DE MEDIÇÃO
Mensal.
6. FONTE DOS DADOS
Sistema contábil – Smartstream: DFCT.
7. DETALHAMENTO POR DEPENDÊNCIA
Todas as dependências deverão acompanhar o indicador.
Diretoria Executiva
Superintendência de Planejamento e Gestão – PRPG 309