Optimal betalingsformidling i den offentlige sektor - Finansministeriet

kpmg
Enhedsomkostninger,
manuelle indbetalingskort
Maskinelle indbetalingskort
• LeverandørService. For virksomheder kan LeverandørService anvendes.
Som anført tidligere kan virksomhedernes andel af checkindbetalinger henføres
til ToldSkat. Via TastSelv Erhverv (der forudsætter tilmelding til LS) kan der
indberettes og afregnes moms, A-skat m.v., lønsumsafgift og punktafgifter.
Herved erstattes alle de giroindbetalingskort, der forudsætter angivelse på bagsiden
af kortet samtidig med betalingen. Disse betalinger inden for ToldSkats
område omfatter i al væsentlighed virksomheders checkindbetalinger til det offentlige.
Såfremt virksomheden ikke er enig i opkrævningen, vil virksomheden
fortsat kunne stoppe betalingen ved at kontakte banken. Gevinsten ved LeverandørService
via TastSelv Erhverv skal samtidig ses i sammenhæng til virksomhedernes
muligheder for elektronisk informationsformidling til ToldSkat.
• Konto-til-konto-overførsel. En konto-til-konto-overførsel kan foretages af og
mellem alle pengeinstitutter. Idet overførslen sker ved brug af et standardformat
(UDUS-formatet), åbner det mulighed for automatiske betalinger med advisering
af relevant information. En konto-til-konto-overførsel fra borgeren/virksomheden
vil kunne integreres med institutionens økonomisystem. Det
kræver modsat indbetalingskort, at der i økonomisystemet opsættes en række
udligningsregler. Det skyldes, at der i en konto-til-konto-overførsel ikke på
forhånd er defineret en unik identifikationskode. En konto-til-konto-overførsel
forudsætter, at betaler (borger/virksomhed) angiver, hvad betalingen omfatter.
Udligningsregler kan eksempelvis være betaler, faktura, beløb og dato og en
kombination heraf. En konto-til-konto-overførsel forudsætter fortsat, at kravet
fremsendes til indbetaler.
5.8.4 Optimeringspotentiale
Hvad koster modtagelse af indbetalingskort? Som nævnt afhænger det af, om indbetalingskortet
er integreret med økonomi- og fødesystem. Omkostningerne ved
manuelle indbetalingskort dækker følgende elementer:
• Procesomkostninger til håndtering af modtagelse, registrering, bogføring,
fejlbehandling og kontrol. Den samlede omkostning estimeres til 27,00 kr., 21
se Bilag L.
• Rentedage. Det gennemsnitlige valørtab ved indbetalingskort har vi sat til 2
dage, hvilket effektivt giver 2,8 rentedage på kontante indbetalinger (7 ugedage/5
arbejdsdage * 2).
• Forsendelse. Forud for en indbetaling forudsættes det, at institutionen har
fremsendt en anmodning om indbetaling samt vedlagt et giro- eller indbetalingskort.
Det er primært omkostningen til produktion, kuvertering og fremsendelse
af den fysiske opkrævning på estimeret 5,50 kr., der indgår i beregningerne.
Omkostningerne ved maskinelle indbetalingskort omfatter ikke procesomkostningerne,
idet bogføring og udligning af tilgodehavende udføres automatisk. Omkost-
21 ToldSkat angiver at have en transaktionsomkostning på 13,07 kr. pr. enhed ved håndtering
af manuelle indbetalingskort. Endvidere er der ingen portoudgifter ved de angivne
740.000 "frivillige indbetalinger", da der ikke udsendes indbetalingskort forud for betalingen.
Da den af KPMG estimerede udgift til håndtering af indbetalingskort er foretaget
ud fra en gennemsnitsbetragtning for det offentlige under ét, fastholdes det estimerede beløb
af metodiske grunde som beregningsgrundlag.
114