Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB

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Die Wertpapiere und Beteiligungen gliedern sich nach Bewertungskategorien wie folgt:
in EUR Tsd. 2012 2011
Kategorisiert at fair value through profit or loss 2.064.930 2.252.820
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 1.792.483 1.974.792
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 272.447 278.028
Kategorisiert available-for-sale 2.928.159 2.158.058
bewertet zum fair value 2.855.059 2.084.589
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 2.680.951 1.832.121
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 174.108 252.468
bewertet at cost 73.100 73.469
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 28.700 28.700
Unternehmensanteile 44.400 44.769
Kategorisiert held-to-maturity 1.294.473 1.397.415
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 1.294.473 1.397.415
Gesamt 6.287.562 5.808.293
Es sind keine Veräußerungen von Finanzinstrumenten der
Kategorie available-for-sale, die at cost bewertet wurden,
geplant. Im Geschäftsjahr wurden solche Finanzinstrumente
mit einem Buchwert von EUR 2.984 Tsd.
(VJ EUR 0 Tsd.) und einem Veräußerungsergebnis von
EUR -326 Tsd. (VJ EUR 619 Tsd.) ausgebucht.
Im Jahr 2008 wurden Schuldverschreibungen inländischer
und ausländischer Banken aus dem Handelsbestand in
die Kategorie held-to-maturity im Nominale von
EUR 157.740 Tsd. zum Marktwert von EUR 156.727 Tsd.
umgegliedert. Zum Umgliederungsdatum lagen die
geschätzten Effektivzinssätze der umgegliederten Finanzinstrumente
zwischen 3,0 und 5,9 Prozent. Die erwarteten
erzielbaren cash flows betrugen EUR 172.944 Tsd. Bis
zum Umgliederungszeitpunkt beliefen sich die im
Handelsergebnis erfassten Bewertungen der umgegliederten
Finanzinstrumente für 2008 auf EUR 378 Tsd.
(2007: EUR -213 Tsd.).
Im Jahr 2011 hat die RLB NÖ-Wien Schuldverschreibungen
aus dem Handelsbestand in die Kategorie
available-for-sale umgegliedert. Die Umgliederung
erfolgte aufgrund der geänderten Anlagestrategie von
einer kurzfristigen Handelsabsicht in eine Behalteabsicht.
Die Umgliederung erfolgte auf Basis des Marktwertes zum
Zeitpunkt der Umwidmung. Im Umwidmungszeitpunkt
wurden Schuldverschreibungen inländischer und ausländischer
Banken im Nominale von EUR 154.022 Tsd. zum
Marktwert von EUR 150.604 Tsd. umgegliedert. Zum
Umgliederungszeitpunkt lagen die geschätzten Effektivzinssätze
der umgegliederten Finanzinstrumente zwischen
1,0 und 6,6 Prozent. Die erwarteten erzielbaren cash flows
betrugen EUR 172.637 Tsd. Bis zum Umgliederungszeitpunkt
beliefen sich die im Handelsergebnis erfassten
Bewertungen der umgegliederten Finanzinstrumente für
2011 auf EUR -304 Tsd. (2010: EUR -390 Tsd.).
Zum 31. Dezember 2012 beträgt der Buchwert der
umgegliederten Wertpapiere EUR 135.477 Tsd.
(VJ EUR 168.682 Tsd.) und der Marktwert
EUR 135.801 Tsd. (VJ EUR 168.964 Tsd.). Hätte keine
Umgliederung aufgrund der geänderten Behalteabsicht
stattgefunden, wären im Geschäftsjahr 2012
EUR 9.094 Tsd. (VJ EUR -14.154 Tsd.) an nicht realisierten
Bewertungsergebnissen im Handelsergebnis erfasst
worden. Nach dem Umgliederungszeitpunkt wurden im
Geschäftsjahr 2012 Zinserträge i.H.v. EUR 2.685 Tsd.
(VJ EUR 3.173 Tsd.) und Veräußerungsergebnisse i.H.v.
EUR -512 Tsd. (VJ EUR 0 Tsd.) erfasst. Im Geschäftsjahr
2012 wurde - wie auch im Vorjahr - für die umgegliederten
Wertpapiere kein Impairment vorgenommen.