Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB

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9. Angabe zu echten Pensionsgeschäften i.S.d. § 50 Abs. 4 BWG
Der Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände beträgt EUR 1.203.885 Tsd. (VJ EUR 538.614
Tsd.).
10. Art und Höhe der Kreditrisiken gemäß § 51 Abs. 14 BWG
Bei diesen Kreditrisiken handelt es sich um nicht ausgenützte Kreditrahmen in Höhe von EUR 5.979.664 Tsd.
(VJ EUR 5.866.495 Tsd.).
11. Angabe gemäß § 237 Z. 12 UGB
Die Raiffeisen-Holding NÖ-Wien, mit Sitz in Wien, stellt als Mutterunternehmen der RLB NÖ-Wien den Konzernabschluss
für den größten Kreis von in den Konzernabschluss einzubeziehenden Unternehmen auf. Der Konzernabschluss
für den kleinsten Kreis von Unternehmen wird von der RLB NÖ-Wien aufgestellt. Die Konzernabschlüsse der
Raiffeisen-Holding NÖ-Wien und der RLB NÖ-Wien sind am Firmensitz, Friedrich-Wilhelm-Raiffeisen-Platz 1, 1020
Wien, erhältlich.
E. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
I. Im Geschäftsjahr 2005 wurde die seit 1. Jänner 2001 bestehende Organschaft durch eine steuerliche Unternehmensgruppe
gemäß § 9 KStG mit der Raiffeisen-Holding NÖ-Wien als Gruppenträger abgelöst. Der Ergebnisabführungsvertrag
bleibt aufrecht. Die RLB NÖ-Wien hat als Gruppenmitglied gemäß Steuerumlagenvereinbarung bzw.
damit in Verbindung stehenden Vereinbarungen eine Steuerumlage auf den thesaurierten Gewinnanteil sowie anteilig
die auf Gruppenträgerebene entstehende Körperschaftsteuer zu leisten. Im Fall eines Verlustes wird der RLB NÖ-
Wien eine Steuerumlagengutschrift, bemessen vom zugewiesenen steuerlichen Verlust, erteilt. Der daraus resultierende
Steueraufwand bzw. –ertrag ist im G&V-Posten 18 „Steuern vom Einkommen und Ertrag“ ausgewiesen. Die
Steuern vom Einkommen und Ertrag sind fast ausschließlich dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit zuzuordnen.
Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt zum Steuerumlagesatz inklusive der durchgeleiteten Körperschaftsteuer
entsprechend der Steuerumlagenvereinbarung. Die sich daraus ergebende aktive latente Steuer beträgt rd.
EUR 27,85 Mio. (VJ EUR 28,02 Mio).
Lt. Fachgutachten der Kammer der Wirtschaftstreuhänder KFS RL 15 zur „Steuerabgrenzung im Einzelabschluss und
im Konzernabschluss“ ist keine aktive Steuerabgrenzung zu bilden, wenn in diesem Jahr kein Steueraufwand anfällt,
da ein steuerlicher Verlust entstanden ist (siehe Pkt. 1.4.4.b Berücksichtigung steuerlicher Verluste bei der Berechnung
der Steuerabgrenzungen). In diesem Fall ist die Ansatzvoraussetzung „Steueraufwand“ des § 198 Abs. 9 und
10 UGB nicht gegeben. In Jahren, in denen ein steuerlicher Gewinn erzielt wird, der zu einem Steueraufwand der
RLB NÖ-Wien führt, wird das Aktivierungswahlrecht gemäß § 198 Abs. 10 UGB nicht ausgeübt und keine Steuerabgrenzung
in der Bilanz angesetzt.
Die geringfügige Veränderung der unversteuerten Rücklagen wirkt sich nur rudimentär auf die Steuern vom Einkommen
und Ertrag des Geschäftsjahres aus.
Die im G&V-Posten 18. ausgewiesenen Steuern vom Einkommen und Ertrag gliedern sich wie folgt:
in EUR Tsd. 2012 2011
Ertrag aus Steuerumlagen 8.558 722
Ertrag aus Steuerumlagen aus Vorperioden 0 159
Aufwand aus weiterverrechneter Körperschaftsteuer -5 -5
Rückverrechnung Körperschaftsteuer aus Vorperioden 0 10
Ausländische Quellensteuern -19 -28
Summe 8.534 858