Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB

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Barwertveränderung des Bankbuchs der RLB NÖ-Wien per 31. Dezember 2012 bei einer parallelen Zinserhöhung um
einen Basispunkt in EUR Tsd. (ein positives Vorzeichen bedeutet, dass ein Zinsanstieg einen Barwertgewinn nach sich
zieht, ein negatives Vorzeichen zeigt den Wertverlust bei einem Zinsanstieg um einen Basispunkt). Diese Barwertveränderung
entspricht dem Basis-Point-Value:
Zinsgap >6-12 Monate 1-2 Jahre 2-5 Jahre >5 Jahre
EUR 166,39 341,93 -138,17 -95,85
USD 19,92 0,01 -1,53 -0,10
JPY -0,39 0 0 0
CHF -6,24 100,68 -5,33 -2,53
Sonstige 0,13 -0,04 0 0
Barwertveränderung des Bankbuchs der RLB NÖ-Wien per 31. Dezember 2011 bei einer parallelen Zinserhöhung um
einen Basispunkt in EUR Tsd.:
Zinsgap >6-12 Monate 1-2 Jahre 2-5 Jahre >5 Jahre
EUR 212,92 276,78 25,08 -77,83
USD 8,49 6,82 -0,11 -2,91
JPY -44,44 0,39 2,33 0
CHF 34,05 -0,15 -0,72 -0,61
Sonstige 0,22 0,02 0 0,1
Nach aufsichtsrechtlichen Vorgaben werden monatlich für
Bankbuch und Handelsbuch die Auswirkungen von Zinsänderungsschocks
auf das ökonomische Kapital simuliert.
Als Stresstest wird eine plötzliche und unerwartete Zinsänderung
i.H.v. +200 Basispunkten Parallelshift angenommen.
Einen wesentlichen Bestandteil des Marktrisikos stellt die
Derivatepositionen dar. Der Risikogehalt der abgeschlossenen
derivativen Geschäfte wird täglich analysiert und
fließt ebenfalls in das tägliche Reporting an den Vorstand
ein. Eine detaillierte Übersicht über die Struktur dieser
Geschäfte ist unter Note (30) Derivative Finanzinstrumente
ersichtlich.
FREMDWÄHRUNGSRISIKO
Das Fremdwährungsrisiko der RLB NÖ-Wien wird zentral
in den Abteilungen Treasury Zinssteuerung und Capital
Markets der Hauptabteilung Treasury gesteuert. Das daraus
entstehende Fremdwährungsrisiko wird durch ein in
der Treasury-Limitstruktur detailliertes Limitsystem (VaR-
Limit, Sensitivitätslimits sowie Stop-Loss-Limit) begrenzt.
Ebenso wird das Volumen der offenen meldetechnischen
Devisenpositionen überwacht. Somit unterliegen alle
Fremdwährungspositionen der laufenden Beobachtung,
Kontrolle und Steuerung.
LIQUIDITÄTSRISIKO
Das Liquiditätsrisiko umfasst das Risiko, dass die Bank
ihre gegenwärtigen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen
nicht vollständig und zeitgerecht erfüllen kann und
dass im Falle unzureichender Marktliquidität Geschäfte
nicht abgeschlossen werden können oder zu ungünstigeren
Konditionen abgeschlossen werden müssen.
Das Liquiditätsrisiko umfasst folgende Teilrisiken:
• Zahlungsunfähigkeitsrisiko (Liquiditätsrisiko i.e.S.)
• Liquiditätsfristentransformationsrisiko
• Risiko aufsichtsrechtlicher Sanktionen/Strafzuschläge
infolge Nichterfüllung von Mindestanforderungen
(z.B. Mindestreserve)
Das Zahlungsunfähigkeitsrisiko (Liquiditätsrisiko i.e.S.)
schließt das Terminrisiko (unplanmäßige Verlängerung der
Kapitalbindungsdauer von Aktivgeschäften) und Abrufrisiko
(vorzeitiger Abzug von Einlagen, unerwartete Inanspruchnahme
von zugesagten Kreditlinien) ein. Unter dem
Liquiditätsfristentransformationsrisiko werden das Marktliquiditätsrisiko
(Aktivposten der Bilanz können nicht oder
nur zu schlechteren Konditionen veräußert werden) und
das Refinanzierungsrisiko (Anschlussfinanzierungen können
nicht oder nur zu schlechteren Konditionen durchgeführt
werden) verstanden.
Das Liquiditätskostenrisiko wird in der RTFA auf Basis
einer Szenarioanalyse angesetzt.