Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB
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(24) HANDELSPASSIVA<br />
Die Handelspassiva umfassen folgende Handelszwecken dienende derivative Instrumente:<br />
in EUR Tsd. 2012 2011<br />
Negative Marktwerte aus derivativen Geschäften 261.140 355.535<br />
hievon Zinssatzgeschäfte 220.247 283.525<br />
hievon Wechselkursgeschäfte 40.887 72.010<br />
hievon aktien-/indexbezogene Geschäfte 6 0<br />
Abgrenzungen von Derivaten 39.928 102.102<br />
hievon Zinssatzgeschäfte 39.928 102.102<br />
Gesamt 301.068 457.637<br />
(25) SONSTIGE PASSIVA<br />
in EUR Tsd. 2012 2011<br />
Steuerverbindlichkeiten 12.969 10.002<br />
hievon laufende Steuerverbindlichkeiten 12.969 10.002<br />
Negative Marktwerte derivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. fair value<br />
hedge 296.919 205.358<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 296.866 203.805<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 53 1.553<br />
Negative Marktwerte derivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. cash flow<br />
hedge 49.674 53.700<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 49.674 53.700<br />
Negative Marktwerte derivativer Finanzinstrumente, kategorisiert at fair<br />
value through profit or loss 82.217 68.129<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 82.209 68.127<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 2 2<br />
hievon Kreditderivate 6 0<br />
Negative Marktwerte sonstiger derivativer Finanzinstrumente 1.223.318 1.621.197<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 1.070.231 1.363.679<br />
hievon währungsbezogene Derivate 152.574 255.276<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 0 580<br />
hievon aus Kreditderivaten 513 1.662<br />
Zinsabgrenzungen aus derivativen Finanzinstrumenten 233.718 422.698<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 233.261 414.520<br />
hievon währungsbezogene Derivate 363 7.875<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 65 273<br />
hievon aus Kreditderivaten 29 30<br />
Vertragliche Ergebnisabführung 57.469 57.228<br />
Übrige sonstige Passiva 104.079 234.390<br />
Gesamt 2.060.363 2.672.702<br />
Soweit die Bedingungen für hedge accounting <strong>nach</strong><br />
IAS 39 erfüllt sind, werden derivative Finanzinstrumente als<br />
Sicherungsinstrumente ausgewiesen. Die Marktwerte der<br />
Derivate sind hier ohne Zinsabgrenzung (clean price)<br />
angegeben. Gemäß IAS 39 werden in diesem Posten auch<br />
die negativen Marktwerte derivativer Finanzinstrumente<br />
gezeigt, die weder zu Handelszwecken gehalten werden<br />
noch ein Sicherungsinstrument für einen fair value hedge<br />
oder einen cash flow hedge gemäß IAS 39 darstellen. Bei<br />
den at fair value through profit or loss kategorisierten derivativen<br />
Finanzinstrumenten handelt es sich um jene Derivate,<br />
die im Rahmen der fair value option Bestandteil einer<br />
betriebswirtschaftlichen Bewertungseinheit mit Wertpapieren<br />
bzw. mit verbrieften oder <strong>nach</strong>rangigen Verbindlichkeiten<br />
sind.
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