Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB

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Entsprechend den Branchenstandards werden seit einigen
Jahren im Risikomanagement der RLB NÖ-Wien in einem
Contingency Plan Simulationsanalysen unter der Berücksichtigung
mehrerer Szenarien durchgeführt. Abgeleitet
aus makroökonomischen Parametern werden im Rahmen
des Gesamtbankstresstests ein „bad case“ und ein „worst
case“ Szenario für alle relevanten Risikoarten gerechnet
und deren Auswirkung auf die Eigenkapitalquoten der
Bank simuliert. Aus den Stresstest-Analysen werden
laufend Maßnahmen zur Risikominderung bzw.
-begrenzung abgeleitet.
KREDITRISIKO
Die RLB NÖ-Wien definiert das Kreditrisiko als jenen
Verlust, der durch Nichterfüllung der vertraglichen
Verpflichtungen von Kunden oder von Kontrahenten
entsteht. Kreditrisiko resultiert einerseits aus dem
traditionellen Kreditgeschäft (Verlust durch Kreditausfälle
und die sich daraus ergebende Gestionierung des
Kreditengagements aufgrund einer Bonitätsverschlechterung)
sowie andererseits aus dem Handel bzw.
Abschluss von Marktrisikoinstrumenten (Ausfallsrisiko auf
Seiten der Kontrahenten bei Derivaten).
Im Kreditrisiko ist auch das Länder- bzw. Transferrisiko aus
in Not geratenen Ländern sowie das Kontrahentenrisiko
aus dem Derivategeschäft mitberücksichtigt. Das Länderbzw.
Transferrisiko ist das Risiko, dass der Schuldner
seinen Verpflichtungen bedingt durch hoheitliche
Maßnahmen eines Staates nicht nachkommen kann. Unter
das Transferrisiko fällt auch das Risiko, dass Fälligkeiten
eines in finanzielle Notlage geratenen Landes aufgrund
einer zwischenstaatlichen Vereinbarung umgeschuldet,
also um mehrere Jahre aufgeschoben, werden. Dieses
Risiko wird gesondert limitiert.
Das Kontrahentenausfallsrisiko aus dem derivativen
Geschäft wird im Rahmen der aufsichtsrechtlichen
Eigenmittelberechnung in der RTFA berücksichtigt. Das
Risiko aus diesem Geschäft wird durch Einsatz eines
Nettings (Gegenverrechnung der Forderungen und der
Verbindlichkeiten) minimiert.
Das Kreditrisiko stellt einen erheblichen Teil des Risikos
der RLB NÖ-Wien dar. Den Vertriebseinheiten sind daher
im Zuge des Kredit- und Risikomanagementprozesses die
Hauptabteilung RMG mit ihren Abteilungen
Kreditrisikomanagement (KRM), Bilanz- und Unternehmensanalyse
(BUA), MRM und GBR sowie für
Kundenengagements mit Unterstützungsbedarf die
Hauptabteilung SAN mit den Abteilungen Sondergestion
(SOG) und Risikoverwaltung (RIV) zur Seite gestellt. Die
Aufgaben dieser Organisationseinheiten bestehen sowohl
in der Unterstützung und Kontrolle bei der Messung und
Steuerung des Kreditrisikos als auch in der Sanierung und
unter Umständen der Verwertung von Problemengagements.
Das Kreditrisiko der RLB NÖ-Wien wird sowohl auf
Einzelkreditbasis der Kunden als auch auf Portfoliobasis
beobachtet und analysiert. Basis für die Kreditrisikosteuerung
und Kreditentscheidung ist die vom Vorstand
der RLB NÖ-Wien genehmigte Risikopolitik. Grundsätze
zur Kreditgewährung sind schriftlich in der Risikopolitik
und im Handbuch Risikomanagement dokumentiert,
wobei insbesondere geschäftspolitische Aussagen zu den
Themen Kreditprüfung, Besicherung sowie Anforderungen
an Ertrag und Risiko darin getroffen werden.
Das Länderrisiko findet in der RLB NÖ-Wien Eingang in die
Kreditrisikobewertung beim Einzelkunden. Bei der Analyse
von Länderrisiken, die in der Kreditrisikobewertung
Deckung finden, bedient sich die RLB NÖ-Wien unter
anderem der professionellen Unterstützung der Abteilung
Analysis Financial Institutions & Countries der Raiffeisen
Bank International AG (RBI). Die internen Länderratings
bilden unter anderem die Grundlage für das bankeigene
Länderlimitsystem, welches Gültigkeit für alle
Organisationsein-heiten des Unternehmens hat. Auch bei
der Analyse von Bankenrisiken gibt es eine enge
Zusammenarbeit mit der genannten Abteilung der RBI.
Des Weiteren hat die RLB NÖ-Wien in Form einer
Datenbank Zugang auf den Länder- und Banken-
Ratingpool der RBI.
MARKTRISIKO
Das Marktrisiko steht für die Gefahr eines Verlustes, der
durch die Veränderung von Marktpreisen und von diesen
abgeleiteten Parametern eintreten kann. Die RLB NÖ-Wien
differenziert das Marktrisiko nach Zins-, Währungs-, anderen
Preis- sowie Volatilitätsrisiken.
Die RLB NÖ-Wien führt ein Handelsbuch, über das Zinsund
Währungsgeschäfte abgeschlossen werden.
Geschäfte im mittel- bis langfristigen Bereich werden über
das Bankbuch abgewickelt. Das Marktrisiko aus Kundengeschäften
wird über die Transferpreismethode in das
Treasury transferiert und dort zentral gesteuert.
Der Vorstand sowie die Portfolioverantwortlichen der RLB
NÖ-Wien erhalten täglich einen VaR-Report (Value at Risk),
der über die aktuelle Limitauslastung im gesamten
Handelsbuch und in den einzelnen Portfolios des Handelsbuches
informiert.