Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB
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MARKTWERTE VON FINANZINSTRUMENTEN, DIE NICHT ZUM MARKTWERT AUSGEWIESEN WERDEN<br />
Für die fix verzinslichen Forderungen <strong>und</strong> Verbindlichkeiten<br />
an bzw. gegenüber Kreditinstituten <strong>und</strong> K<strong>und</strong>en wurden<br />
nur dann vom Bilanzwert abweichende Marktwerte ermittelt,<br />
wenn diese eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr<br />
aufweisen. Die variabel verzinslichen Forderungen <strong>und</strong><br />
Verbindlichkeiten werden dann einbezogen, wenn eine<br />
Zinsanpassungsperiode von mehr als einem Jahr besteht.<br />
Nur in diesen Fällen ist der Effekt aus der Diskontierung<br />
unter Anwendung eines marktkonformen Zinsfußes nicht<br />
unwesentlich. In der <strong>nach</strong>folgenden Tabelle werden die fair<br />
values <strong>und</strong> die Buchwerte der in der Regel nicht mit dem<br />
fair value bewerteten Bilanzposten gezeigt, wobei die<br />
Posten Forderungen an Kreditinstituten <strong>und</strong> Forderungen<br />
an K<strong>und</strong>en <strong>nach</strong> Abzug der Risikovorsorge dargestellt<br />
werden.<br />
2012<br />
in EUR Tsd. fair value Buchwert Differenz<br />
Aktiva<br />
Forderungen an Kreditinstitute 10.151.007 10.041.054 109.953<br />
Forderungen an K<strong>und</strong>en 10.146.519 10.169.517 -22.998<br />
Wertpapiere, kategorisiert held-to-maturity 1.322.078 1.294.473 27.605<br />
Passiva<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 12.774.438 12.643.370 131.068<br />
Verbindlichkeiten gegenüber K<strong>und</strong>en 8.042.267 8.089.621 -47.354<br />
Verbriefte Verbindlichkeiten, kategorisiert at amortised cost 5.205.391 5.264.492 -59.101<br />
Nachrangkapital, kategorisiert at amortised cost 617.115 663.836 -46.721<br />
2011<br />
in EUR Tsd. fair value Buchwert Differenz<br />
Aktiva<br />
Forderungen an Kreditinstitute 11.009.103 10.912.135 96.968<br />
Forderungen an K<strong>und</strong>en 9.838.711 9.826.952 11.759<br />
Wertpapiere, kategorisiert held-to-maturity 1.375.149 1.397.415 -22.266<br />
Passiva<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 14.588.144 14.429.457 158.687<br />
Verbindlichkeiten gegenüber K<strong>und</strong>en 7.253.545 7.294.376 -40.831<br />
Verbriefte Verbindlichkeiten, kategorisiert at amortised cost 3.266.369 3.354.763 -88.394<br />
Nachrangkapital, kategorisiert at amortised cost 637.787 663.536 -25.749<br />
Soweit für Eigenkapitalinstrumente keine zuverlässigen<br />
Marktwerte zur Verfügung stehen, erfolgt die Bewertung at<br />
cost. Bei notierten Eigenkapitalinstrumenten wird dann der<br />
at cost-Ansatz gewählt, wenn sich aus dem Volumen oder<br />
der Häufigkeit der Umsätze Zweifel an der Aussagekraft<br />
des Kurses ergeben. Bei den nicht notierten Eigenkapitalinstrumenten<br />
stehen keine beobachtbaren Markttransaktionen<br />
gleicher oder ähnlicher Eigenkapitalinstrumente zur<br />
Verfügung, aus denen sich ein verlässlicher Zeitwert ableiten<br />
lässt. Die Schätzung eines verlässlichen Zeitwertes<br />
bzw. dessen Festlegung innerhalb von mit bestimmten<br />
Eintrittswahrscheinlichkeiten gewichteten Schwankungsbreiten<br />
mittels einer Discounted-Cash-Flow-Methode oder<br />
ähnlicher Verfahren ist deswegen nicht zielführend, da<br />
Zeitwerte lediglich auf Basis unternehmensinterner Daten<br />
berechnet werden können, aus denen sich aber keine<br />
verlässliche Marktrelevanz ableiten lässt.
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