Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB
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(20) SONSTIGE AKTIVA<br />
in EUR Tsd. 2012 2011<br />
Steuerforderungen 10.441 23.730<br />
hievon laufende Steuerforderungen 343 447<br />
hievon latente Steuerforderungen 10.098 23.283<br />
Positive Marktwerte derivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. fair value<br />
hedge 351.711 236.397<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 347.696 232.441<br />
hievon aus währungsbezogenen Derivaten 2.136 2.705<br />
hievon aus aktien-/indexbezogenen Derivaten 1.879 1.251<br />
Positive Marktwerte derivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. cash flow<br />
hedge 23.867 20.815<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 23.867 20.815<br />
Positive Marktwerte derivativer Finanzinstrumente, kategorisiert at fair<br />
value through profit or loss 28.855 30.378<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 28.840 28.702<br />
hievon aus aktien-/indexbezogenen Derivaten 11 9<br />
hievon aus Kreditderivaten 4 1.667<br />
Positive Marktwerte sonstiger derivativer Finanzinstrumente 1.157.035 1.512.354<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 999.971 1.252.747<br />
hievon aus währungsbezogenen Derivaten 155.326 257.885<br />
hievon aus aktien-/indexbezogenen Derivaten 0 3<br />
hievon aus Kreditderivaten 1.738 1.719<br />
Zinsabgrenzungen aus derivativen Finanzinstrumenten 242.364 420.969<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 241.118 407.684<br />
hievon aus währungsbezogenen Derivaten 1.034 12.983<br />
hievon aus aktien-/indexbezogenen Derivaten 158 158<br />
hievon aus Kreditderivaten 54 144<br />
Übrige sonstige Aktiva 163.456 152.025<br />
Gesamt 1.977.729 2.396.668<br />
Soweit die Bedingungen für hedge accounting <strong>nach</strong><br />
IAS 39 erfüllt sind, werden derivative Finanzinstrumente als<br />
Sicherungsinstrumente ausgewiesen. Die Marktwerte der<br />
Derivate sind hier ohne Zinsabgrenzung (clean price)<br />
angegeben.<br />
Gemäß IAS 39 werden in diesem Posten auch die positiven<br />
Marktwerte derivativer Finanzinstrumente gezeigt, die<br />
weder zu Handelszwecken gehalten werden noch ein<br />
Sicherungsinstrument für einen fair value hedge oder<br />
einen cash flow hedge gemäß IAS 39 darstellen.<br />
Bei den at fair value through profit or loss kategorisierten<br />
derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich um jene<br />
Derivate, die im Rahmen der fair value option Bestandteil<br />
einer betriebswirtschaftlichen Bewertungseinheit mit Wertpapieren<br />
bzw. mit verbrieften oder <strong>nach</strong>rangigen Verbindlichkeiten<br />
sind.
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