Lagebericht und Jahresabschluss nach UGB

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Standards Board (IASB) mit dem Ziel, eine transparente
und vergleichbare Rechnungslegung auf internationaler
Basis zu schaffen, herausgegeben wurden.
Kapitalflussrechnung – Ermittlung und Darstellung des
Cash-Flow, der im Geschäftsjahr aus operativer
Geschäftstätigkeit, Investitions- bzw. Finanzierungstätigkeit
erwirtschaftet und verbraucht wurde, sowie Abstimmung
des Zahlungsmittelbestands zu Beginn und Ende des
Geschäftsjahres.
Kernkapital (Tier I) – Eingezahltes Kapital und Rücklagen
abzüglich immaterieller Vermögenswerte und Bilanzverluste
sowie materieller negativer Ergebnisse im laufenden
Geschäftsjahr.
Kernkapitalquote bezogen auf das Gesamtrisiko – Die
Quote beinhaltet im Zähler das Kernkapital (Tier I) und im
Nenner die Bemessungsgrundlage gemäß § 22 BWG (das
gesamte Eigenmittelerfordernis).
Konzern-Cost/Income Ratio – Kennzahl, die die Kosteneffizienz
im Unternehmen zeigt, indem sie die Relation von
Aufwand und Ertrag ermittelt. Sie errechnet sich, indem die
Verwaltungsaufwendungen (bestehend aus Personal- und
Sachaufwand sowie den Abschreibungen auf Sach- und
immaterielles Anlagevermögen) ins Verhältnis zu den Betriebserträgen
(Zinsüberschuss, Provisionsüberschuss,
Handelsergebnis und Ergebnis aus at equity bilanzierten
Unternehmen sowie sonstiges betriebliches Ergebnis)
gesetzt werden.
Kreditderivate – Instrumente, mittels derer die mit Darlehen,
Anleihen oder anderen Risikoaktiva bzw. Marktrisikopositionen
verbundenen Kreditrisiken auf eine andere
Person übertragen werden (siehe CDS).
Kreditobligo – Dieses umfasst alle bilanziellen (Forderungen,
Schuldverschreibungen) und außerbilanziellen
(Garantien, Kreditlinien) Obligi.
Latente Steuerforderungen – Latente Steuerforderungen
(ausgewiesen in den sonstigen Aktiva) werden für zukünftige
Steuereffekte gebildet, die aus temporären Differenzen
zwischen dem Bilanzansatz von Vermögenswerten und
Schulden und deren Steuerwert resultieren oder sich aus
noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträgen und
Steuergutschriften ergeben.
Liquiditätsrisiko – Umfasst das Risiko, dass die Bank ihre
gegenwärtigen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen
nicht vollständig und zeitgerecht erfüllen kann und dass im
Falle unzureichender Marktliquidität Geschäfte nicht abgeschlossen
werden können oder zu ungünstigeren Konditionen
abgeschlossen werden müssen.
Marktrisiko – Risiko, dass sich der Wert eines Finanzinstruments
aufgrund von Schwankungen der Marktpreise
verändert. Dabei können solche Fluktuationen sowohl auf
Faktoren zurückzuführen sein, die für ein individuelles
Wertpapier oder seinen Emittenten charakteristisch sind,
als auch auf solche, die alle im Markt gehandelten Wertpapiere
betreffen.
Monte-Carlo-Simulation – Numerische Methode zur
Lösung mathematischer Probleme mit Hilfe der Modellierung
von Zufallsgrößen.
NPL – Non-Performing Loans – Problemengangements:
notleidende bzw. zahlungsgestörte Kredite.
Operationelles Risiko – Risiko, dass Verluste aufgrund
von Fehlern in Systemen, Prozessen, durch Mitarbeiter
oder durch externe Risiken entstehen.
OTC-Instrumente – Finanzinstrumente, die nicht standardisiert
sind und nicht an einer Börse, sondern direkt
zwischen den Marktteilnehmern (over-the-counter) gehandelt
werden.
Pensionsgeschäfte – Im Rahmen echter Pensionsgeschäfte
(Repo-Geschäfte, Repurchase Agreement)
verkauft das Unternehmen Vermögenswerte an einen
Vertragspartner und verpflichtet sich gleichzeitig, diese an
einem bestimmten Termin zu einem vereinbarten Kurs
zurückzukaufen. Bei unechten Pensionsgeschäften ist der
Pensionsgeber zwar verpflichtet, den Pensionsgegenstand
zurückzunehmen, er hat jedoch nicht das Recht, diesen
zurückzufordern. Über die Rückübertragung entscheidet
ausschließlich der Pensionsnehmer.
Rating, extern – Standardisierte Beurteilung der Bonität
eines Emittenten und seiner Schuldtitel durch spezialisierte
Agenturen.
Rating, intern – Detaillierte Risikoeinschätzung eines
Schuldners durch die Bank.
Risk/Earnings Ratio – Risikovorsorge in Relation zum
Zinsüberschuss.
ROE (Return on Equity) – Eigenkapitalrendite, berechnet
aus Jahresüberschuss vor Steuern oder nach Steuern im
Verhältnis zum durchschnittlichen bilanziellen Eigenkapital
(inklusive Anteile anderer Gesellschafter).
RWA (risk weighted assets / Risikogewichtete Aktiva) –
Summe der nach Geschäfts- bzw. Partnerrisiko gewichteten
Aktiva, außerbilanzmäßigen und besonderen außerbilanzmäßigen
Positionen des Bankbuches, berechnet nach
dem österreichischen Bankwesengesetz (BWG).
Währungsrisiko – Risiko, dass sich der Wert eines Finanzinstruments
wegen Änderungen der Wechselkurse
verändert.
Zinsänderungsrisiko – Risiko, dass sich der Wert eines
Finanzinstruments wegen Schwankungen des Marktzinssatzes
verändert.