Allegati al documento informativo - UniCredit Group

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al bilancio della Società Incorporante a decorrere dalla Data di Efficacia della Fusione. Dalla stessa data decorreranno gli effetti fiscali della Fusione. 10.2 Aspetti tributari per le società partecipanti alla Fusione Al perfezionamento della Fusione illustrata nella presente Relazione, UniCredit subentrerà nelle posizioni soggettive fiscali di Capitalia. In particolare, UniCredit diverrà titolare dei crediti d’imposta detenuti da Capitalia non rimborsati dall’Erario al momento della Fusione. La Fusione tra UniCredit e Capitalia è un’operazione completamente neutra ai fini fiscali. Essa non comporterà realizzo di eventuali plusvalenze tassabili da parte dei soci delle società che prendono parte alla Fusione stessa. Non sono previsti effetti della Fusione ai fini dell’imposta sul valore aggiunto, se non di carattere puramente formale. 10.3 Aspetti tributari per gli azionisti Il concambio delle azioni Capitalia con azioni UniCredit non costituisce per gli azionisti di Capitalia realizzo di proventi o perdite, comportando una mera sostituzione dei titoli della Società Incorporanda con quelli della Società Incorporante. In concreto, il valore fiscalmente riconosciuto della partecipazione nella Società Incorporanda si trasferisce sulle azioni della Società Incorporante ricevute in concambio. In conclusione, la Fusione non comporterà alcun effetto di natura fiscale sulle società che parteciperanno all’operazione, sui loro azionisti, sulla clientela e su altre parti terze. 11. EFFETTI DELLA FUSIONE SULLA COMPOSIZIONE DELL’AZIONARIATO RILEVANTE NONCHÉ SULL’ASSETTO DI CONTROLLO DELLA SOCIETÀ RISULTANTE DALLA FUSIONE Alla data della presente Relazione, secondo le risultanze del libro soci di Capitalia e le informazioni rese pubbliche dagli azionisti ai sensi dell’art. 120 del d.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58 (il “TUF”), i soggetti che possiedono direttamente o indirettamente azioni con diritto di voto in misura al 2% del capitale sociale di Capitalia sono i seguenti: 48
Azionisti rilevanti ( ≥ )%2 Numero azioni % di possesso ABN-AMRO Bank (Luxembourg) S.A. (1) 117.133.575 4,51 ABN-AMRO Bank N.V. (1) 77.972.112 3,00 } 8,60 ALGEMENE BANK NEDERLAND B.V. (1) 28.114.964 1,08 FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI ROMA 130.409.704 5,02 FONDAZIONE MANODORI 107.072.401 4,12 FONDIARIA - SAI S.p.A. (2) MILANO ASSICURAZIONI S.p.A. (2) 67.911.042 23.184.363 2,62 0,89 } 3,51 REGIONE SICILIANA 73.746.225 2,84 FONDAZIONE BANCO DI SICILIA 70.875.000 2,73 LIBYAN ARAB FOREIGN BANK 66.873.409 2,58 ASSICURAZIONI GENERALI S.p.A. (partecipazione diretta e indiretta) (3) 60.997.877 2,35 TOSINVEST S.A. (4) 54.633.051 2,10 ALTRI AZIONISTI 1.717.568.237 66,15 (1) Controllata dalla ABN-AMRO Holding N.V. (2) Controllata dalla PREMAFIN FINANZIARIA S.p.A. Holding di Partecipazioni (3) PARTECIPAZIONE INDIRETTA TRAMITE: Agricola San Giorgio S.p.A., Augusta Assicurazioni S.p.A., BSI S.A., Genagricola -Generali Agricoltura S.p.A., Ina Assitalia S.p.A., Inf - Società Agricola S.p.A., Intesa Vita S.p.A., La Venezia Assicurazioni S.p.A., Nuova Tirrena S.p.A., Toro Targa Assicurazioni S.p.A.. (4) Controllata dalla SPA DI ANTONIO ANGELUCCI S.A.P.A S.C.A. Nota: Dati in percentuale del capitale totale Sulla base di quanto sopra illustrato e del Rapporto di Cambio sopraindicato, assumendo che l’attuale assetto azionario di Capitalia e di UniCredit rimanga invariato, ad esito della Fusione l’assetto azionario della società risultante dall’integrazione sarà, in linea di massima, il seguente: Fondazione Cassa di Risparmio Verona, Vicenza, Belluno e Ancona 3,9% Fondazione Cassa di Risparmio di Torino 3,7% Munich Re 3,7% Carimonte Holding 3,3% Gruppo Allianz 2,4% ABN Amro 1,9% Fondazione Cassa di Risparmio di Roma 1,1% Fondazione Manodori 0,9% 49
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