Jaarverslag 2010 - Dexia.com

More documents

Recommendations

Info

Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Aanvullende inlichtingen Jaarrekening Toelichtingen bij de geconsolideerde jaarrekening 148 Dexia Jaarverslag 2010 4. Belangrijke bestanddelen die deel uitmaken van de resultatenrekening De gerapporteerde bedragen houden verband met belangrijke en/of ongebruikelijke transacties en zijn niet enkel grote transacties. De vernoemde bedragen zijn vóór belastingen en cumulatief over het lopende boekjaar. De verkoop van 21,8 miljoen gewone aandelen van Assured Guaranty Ltd, die Dexia verworven had als deel van de verkoopprijs voor FSA, heeft een positief resultaat opgeleverd van 153 miljoen EUR, geboekt in VI. Nettoresultaat uit investeringen. In 2010 keurde de Europese Commissie de steun goed van de Belgische, Franse en Luxemburgse overheid aan Dexia en Dexia verbond zich tot de herstructurering van zijn activiteiten. Dexia bouwde zijn balans verder af om de verbintenissen aangegaan met de Europese Commissie na te komen. Activa werden verkocht voor een bedrag van 27,2 miljard EUR. In dit kader werd een minderwaarde na voorzieningen geboekt van -212,5 miljoen EUR. Dexia verkocht zijn aandeel in SPE, Dexia Epargne Pension en Adinfo met een meerwaarde van respectievelijk 69 miljoen EUR, 29 miljoen EUR en 14 miljoen EUR, geboekt in VI. Nettoresultaat uit investeringen. In het kader van zijn herstructureringsplan, heeft Dexia een bedrag geboekt van -145,2 miljoen EUR voor herstructureringskosten. Een bedrag van 380 miljoen EUR werd geboekt in de rentemarge voor de vergoeding van de Belgische, Franse en Luxemburgse overheid voor de verleende waarborg aan Dexia voor zijn financiering. Een bijkomend bedrag van 110 miljoen EUR werd geboekt in de rentemarge voor de ontvangen waarborg van de Belgische en Franse overheid voor de portefeuille Financial Products en de gerelateerde GIC-verplichtingen. Bovendien heeft Dexia een kost geboekt van 73 miljoen EUR in II. Rentekosten als bijdrage aan het Belgische depositogarantiestelsel. De Groep heeft een bedrag van 44 miljoen EUR geboekt in XI. Overige netto-opbrengsten als vergoeding voor de verliezen geleden in het kader van de fraude in de marktenzaal van Dexia Bank België tussen 1998 en 2001, en die volledig werden geboekt tussen 2000 en 2004 (inbegrepen). De CDS’en die gekocht werden in het kader van de synthetische effectiseringen van Dublin Oak and Wise, samen met de CDS-bemiddelingsactiviteit, hebben geleid tot een positief resultaat vóór belastingen van 89,9 miljoen EUR, geboekt in V. Nettoresultaat uit financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde via resultatenrekening. Waardevermindering op leningen en voorzieningen voor kredietverbintenissen omvat een bedrag van -559 miljoen EUR voor de portefeuille Financial Products. Een opbrengst van 35 miljoen USD met betrekking tot uitgestelde belastingen op tijdelijke verschillen werd geboekt in de portefeuille Financial Products. Naar aanleiding van de verlenging van de periode voor de recuperatie van fiscale verliezen in het verleden in de US, werd een belastingkrediet van 51 miljoen EUR geboekt in XX. Belastingen. Op 25 januari 2011 heeft het hof van beroep een voor Dexia gunstige beslissing gewezen, dewelke de uitspraak in eerste aanleg van mei 2010 heeft verbroken, waarbij Dexia banka Slovensko werd veroordeeld tot het betalen van een bedrag in hoofdsom van 138 miljoen EUR. Bijgevolg zal de zaak opnieuw beoordeeld moeten worden door de rechtbank van eerste aanleg en zal deze rekening moeten houden met de juridische redenering van het hof van beroep in Bratislava. De uitspraak heeft geen impact op de verkoop van Dexia banka Slovensko, conform het akkoord bereikt in november 2010. Deze beslissing heeft geleid tot de tegenboeking van de voorziening van 138 miljoen EUR die in 2T 2010 werd aangelegd in de rubriek XIX. Voorzieningen voor juridische geschillen. Toch werd er nog een voorziening behouden van 39 miljoen EUR om de potentiële lasten te dekken in verband met het verschil rond Ritro. Belangrijke bestanddelen die deel uitmaken van de resultatenrekening van 31 december 2009, werden gerapporteerd in het jaarverslag van Dexia van 2009. 5. Gebeurtenissen na balansdatum Nihil. 6. Juridische geschillen We verwijzen naar het hoofdstuk Risicobeheer, deel Juridisch risico, op pagina 89.
7. Toelichtingen bij het actief van de geconsolideerde balans (in miljoenen EUR – sommige totalen kunnen afwijken als gevolg van afrondingen) 7.1. Geldmiddelen en equivalenten 149 7.2. Kas en tegoeden bij centrale banken 150 7.3. Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen 150 7.4. Leningen en voorschotten aan cliënten 151 7.5. Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde via resultatenrekening 152 7.6. Financiële investeringen 154 7.7. Herclassificatie van financiële activa (IAS 39-gewijzigd) 155 7.1. Geldmiddelen en equivalenten A. uitsplitsing Volgens AArd Toelichtingen bij de geconsolideerde jaarrekening 7.8. Investeringen in geassocieerde deelnemingen 157 7.9. Materiële vaste activa 158 7.10. Immateriële activa en goodwill 160 7.11. Belastingvorderingen 161 7.12. Overige activa 162 7.13. Activa aangehouden voor verkoop 162 7.14. Leasing 163 7.15. Kwaliteit van financiële activa 165 In het kasstroomoverzicht omvatten de geldmiddelen en equivalenten de volgende saldi met een resterende looptijd van minder dan 90 dagen: 31/12/09 31/12/10 Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken 2 668 3 264 Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen 7 683 8 534 Financiële activa beschikbaar voor verkoop 3 690 2 926 Vaste activa aangehouden voor verkoop 126 0 ToTaal (1) 14 167 14 724 (1) Kaswaarborgen (25 144 miljoen EUR in 2009), financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden (83 miljoen EUR in 2009) en financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde (2 miljoen EUR in 2009) worden niet meer opgenomen in geldmiddelen en equivalenten. De cijfers van 2009 werden herzien. b. wAArVAn AAn beperKingen onderworpen geldmiddelen 31/12/09 31/12/10 Verplicht aan te houden reserves (1) 839 1 897 Andere 2 0 ToTaal (2) 842 1 897 (1) Verplicht aan te houden reserves: verplichte reservedeposito’s die kredietinstellingen dienen aan te houden bij de Europese Centrale Bank of andere centrale banken. (2) Kaswaarborgen worden niet langer opgenomen in geldmiddelen onderworpen aan beperkingen. De cijfers van december 2009 werden herzien. Kaswaarborgen worden voornamelijk betaald of ontvangen op basis van de marktwaarde van gecollateraliseerde derivaten. Gecollateraliseerde derivaten die Dexia gebruikt, zijn voornamelijk kredietderivaten en interestderivaten om vastrentende activa in te dekken. Als de rente daalt, neemt de waarde van de activa toe, maar wordt dat gecompenseerd door de negatieve waarde van het derivaat, waardoor een kaswaarborg vereist is. Aangezien de lage rentestand nu al jaren aanhoudt, blijft het niveau van de kaswaarborgen heel hoog en kunnen ze niet langer beschouwd worden als fluctuerende geldmiddelen en equivalenten. Daarom werden ze uitgesloten uit geldmiddelen en equivalenten, net als een aantal minder belangrijke elementen zoals financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden en financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde. Jaarverslag 2010 Dexia 149 Beheersverslag Geconsolideerde jaarrekening Aanvullende inlichtingen Jaarrekening
Page 1:
J a a r v e r s l a g 2 0 1 0
Page 4 and 5:
4 Profiel van de Groep 8 Woord van
Page 6 and 7:
Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 8 and 9:
Page 10 and 11:
Page 12 and 13:
Page 14 and 15:
Page 16 and 17:
Page 18 and 19:
Page 20 and 21:
Page 22 and 23:
Page 24 and 25:
Page 26 and 27:
Page 28 and 29:
Page 30 and 31:
Page 32 and 33:
Page 34 and 35:
Page 36 and 37:
Page 38 and 39:
Page 40 and 41:
Page 42 and 43:
Page 44 and 45:
Page 46 and 47:
Page 48 and 49:
Page 50 and 51:
Page 52 and 53:
Page 54 and 55:
Page 56 and 57:
Page 58 and 59:
Page 60 and 61:
Page 62 and 63:
Page 64 and 65:
Page 66 and 67:
Page 68 and 69:
Page 70 and 71:
Page 72 and 73:
Page 74 and 75:
1 Beheersverslag Geconsolideerde ja
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
Page 82 and 83:
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
Page 90 and 91:
Page 92 and 93:
Page 94 and 95:
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
Page 100 and 101: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 116: Beheersverslag Geconsolideerde jaar
Page 119 and 120: G e c o n s o l i d e e r d e j a a
Page 121 and 122: Verplichtingen Toelichting 31/12/09
Page 123 and 124: Geconsolideerd mutatieoverzicht van
Page 125 and 126: niet in resultAtenreKening opgenome
Page 127 and 128: Geconsolideerd kasstroomoverzicht (
Page 129 and 130: 1.1. grondslAgen Voor finAnciËle V
Page 131 and 132: 1.3. consolidAtie 1.3.1. bedrijfsco
Page 133 and 134: • die waarvoor Dexia, om een ande
Page 135 and 136: • Rentedragende financiële instr
Page 137 and 138: 1.10. VerzeKerings- en herVerzeKeri
Page 139 and 140: 1.11. Vergoeding VAn het net Deze r
Page 141 and 142: van activa worden aangemerkt als aa
Page 143 and 144: actuariële winsten en verliezen en
Page 145 and 146: 2. Belangrijke wijzigingen in de co
Page 147 and 148: 3. Segmentrapportering Een segment
Page 149: oVerige segmentinformAtie (in miljo
Page 153 and 154: 7.4. Leningen en voorschotten aan c
Page 155 and 156: 7.5.2. finAnciËle ActiVA gewAArdee
Page 157 and 158: 7.7. Herclassificatie van financië
Page 159 and 160: 7.8. Investeringen in geassocieerde
Page 161 and 162: eigen gebruik eigenaar Terreinen en
Page 163 and 164: 7.11. Belastingvorderingen Toelicht
Page 165 and 166: 7.14. Leasing 7.14.1. deXiA Als leA
Page 167 and 168: 7.15. Kwaliteit van financiële act
Page 169 and 170: 8.3. Financiële verplichtingen gew
Page 171 and 172: 8.5. Achtergestelde schulden Toelic
Page 173 and 174: d. Voorzieningen Voor pensioenen en
Page 175 and 176: h. hypotheses voor berekening pensi
Page 177 and 178: 9. Andere toelichtingen bij de geco
Page 179 and 180: 9.2. Uitgestelde belastingen A. AnA
Page 181 and 182: 9.3. Verzekeringscontracten premie
Page 183 and 184: A.2. Activa en verplichtingen bruto
Page 185 and 186: .2. Activa en verplichtingen brutor
Page 187 and 188: c. trAnsActies met de belgische, fr
Page 189 and 190: 9.5. Overnames en overdrachten A. V
Page 191 and 192: activa en verplichtingen Toelichtin
Page 193 and 194: 9.8. In eigen vermogen gepresenteer
Page 195 and 196: Toelichtingen bij de geconsolideerd
Page 197 and 198: 11.2. Dividenden Toelichtingen bij
Page 199 and 200: 11.6. Honoraria en ontvangen en bet
Page 201 and 202:
11.8. Overige netto-opbrengsten 11.
Page 203 and 204:
11.12. Waardevermindering op lening
Page 205 and 206:
11.17. Winsten per aandeel gewone w
Page 207 and 208:
a.2. uitsplitsing van de reële waa
Page 209 and 210:
d. reconciliAtie niVeAu 3 d.1. acti
Page 211 and 212:
openstaande saldo aan NBT-transacti
Page 213 and 214:
A.3. Kredietkwaliteit van de financ
Page 215 and 216:
Het aantal beschikbare woningen zal
Page 217 and 218:
• Bovendien hebben de wijzigingen
Page 219 and 220:
Kredietkwaliteit van de financiële
Page 221 and 222:
f. wAArdeVerminderingen Voor Kredie
Page 223 and 224:
12.3. Informatie over zekerheden To
Page 225 and 226:
. verplichtingen 31/12/09 op zicht
Page 227 and 228:
12.5. Marktrisico en ALM Graadmeter
Page 229 and 230:
2009 rente (2) (3) aandelen (4) Kre
Page 231 and 232:
. rentegevoeligheid en kredietsprea
Page 233 and 234:
verplichtingen 31/12/09 op zicht en
Page 235 and 236:
verplichtingen 31/12/10 op zicht en
Page 237 and 238:
Dexia NV Verslag van de commissaris
Page 240 and 241:
240 Balans 241 Buitenbalanstelling
Page 242 and 243:
Page 244 and 245:
Page 246 and 247:
Page 248 and 249:
Page 250 and 251:
Page 252 and 253:
Page 254 and 255:
Page 256 and 257:
Page 258 and 259:
Page 260 and 261:
Page 262 and 263:
Page 264 and 265:
Page 266 and 267:
Het jaarverslag 2010 van Dexia is e
Page 268:
SDXI 0149-2 04-11
show all

Jaarverslag 2010 - Dexia.com

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?