Jaarverslag 2010 - Dexia.com

a.2. uitsplitsing van de reële waarde van verplichtingen
boekhoud­
kundige
waarde
31/12/09 31/12/10
reële
waarde
verschil boekhoud­
kundige
waarde
Toelichtingen bij de geconsolideerde jaarrekening
reële
waarde
verschil
Schulden aan kredietinstellingen 123 724 121 157 (2 567) 98 490 97 285 (1 205)
Schulden aan en deposito’s van cliënten 120 950 120 740 (210) 127 060 126 887 (173)
Financiële verplichtingen aangehouden
voor handelsdoeleinden
Financiële verplichtingen gewaar-
275 275 0 763 763 0
deerd tegen reële waarde 19 070 19 070 0 19 390 19 390 0
Derivaten
Waarderingsverschillen van afdekking
58 364 58 364 0 72 347 72 347 0
van het renterisico van een portefeuille 1 939 1 939 0 1 979 1 979 0
Schuldpapier 213 065 208 788 (4 277) 210 473 210 002 (471)
Achtergestelde schulden 4 111 3 912 (199) 3 904 4 083 179
Overige verplichtingen (1) Verplichtingen vervat in groepen die
19 811 19 811 0 21 600 21 600 0
worden afgestoten 4 332 4 332 0 0 0 0
ToTaal 565 641 558 388 (7 253) 556 006 554 336 (1 670)
(1) Omvat Technische voorzieningen van verzekeringsmaatschappijen, Voorzieningen en andere verplichtingen, Belastingverplichtingen en Overige verplichtingen.
De eigen kredietspread op verplichtingen wordt verondersteld ongewijzigd te zijn voor de bepaling van de reële waarde behalve voor
“Financiële verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden” en “Financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde”.
De lijn “Waarderingsverschillen van afdekking van het renterisico van een portefeuille” komt overeen met de herziening van het
renterisico van verplichtingen die afgedekt worden. Deze verplichtingen zijn opgenomen in de lijn “Schulden aan kredietinstellingen”
en “Schulden aan en deposito’s van cliënten” en “Schuldpapier”.
b. AnAlyse VAn de reËle wAArde VAn finAnciËle instrumenten
De hiernavolgende tabel geeft een analyse van de financiële instrumenten die na de eerste opname gewaardeerd worden tegen
reële waarde, opgedeeld in niveaus 1 tot 3 en dit in functie van de graad waarmee de reële waarde waarneembaar is.
b.1. activa
31/12/09 31/12/10
niveau 1 (1) niveau 2 (2) niveau 3 (3) Totaal niveau 1 (1) niveau 2 (2) niveau 3 (3) Totaal
Financiële activa aangehouden
voor handelsdoeleinden
Financiële activa gewaardeerd
tegen reële waarde
1 432 1 607 3 323 6 362 1 119 720 3 508 5 347
– aandelen
Financiële activa gewaardeerd
tegen reële waarde
2 539 31 0 2 570 3 072 47 0 3 119
– andere dan aandelen
Financiële activa beschikbaar
voor verkoop – leningen en
769 166 210 1 145 491 44 287 822
vorderingen
Financiële activa beschikbaar
0 43 0 43 0 43 0 43
voor verkoop – obligaties
Financiële activa beschikbaar
30 577 18 546 51 087 100 209 24 428 16 155 42 639 83 222
voor verkoop – aandelen 2 369 207 856 3 433 1 585 234 837 2 656
Derivaten 25 37 464 3 239 40 728 17 42 028 5 032 47 077
ToTaal 37 711 58 064 58 715 154 490 30 712 59 271 52 303 142 286
(1) Niveau 1 reëlewaardewaarderingen worden afgeleid van genoteerde prijzen (niet-aangepast) op actieve markten voor identieke activa of verplichtingen.
(2) Niveau 2 reëlewaardewaarderingen worden afgeleid van andere inputs dan de in niveau 1 ondergebrachte genoteerde prijzen die voor het actief of de
verplichting waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. als prijzen) hetzij indirect (d.w.z. afgeleid van prijzen).
(3) Niveau 3 reëlewaardewaarderingen worden afgeleid van waarderingstechnieken die werken met inputs voor het actief of de verplichting die niet gebaseerd
zijn op waarneembare marktgegevens (niet-waarneembare inputs).
Jaarverslag 2010 Dexia
205
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Aanvullende inlichtingen Jaarrekening