Jaarverslag 2010 - Dexia.com

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Jaarrekening
Aanvullende
inlichtingen
Toelichting bij de jaarrekening
scHULDeN
248 Dexia Jaarverslag 2010
4.3.7. SCHULDEN Op TEN HOOGSTE ÉÉN JAAr
financiële schulden
Deze schulden hebben betrekking op financieringen op korte
termijn die werden aangegaan bij vennootschappen van de
Groep voor een tegenwaarde van 3 863,2 miljoen EUR.
Handelsschulden
De nog niet betaalde facturen van leveranciers belopen
13,5 miljoen EUR, terwijl de te ontvangen facturen een
bedrag vertegenwoordigen van 37,4 miljoen EUR. Tussen de
handelsschulden vinden we intragroepstransacties ten belope
van 14,2 miljoen EUR.
schulden met betrekking tot belastingen,
bezoldigingen en sociale lasten
Deze rubriek omvat:
• de te betalen btw (0,7 miljoen EUR);
• de verschuldigde bedrijfsvoorheffing (0,6 miljoen EUR);
• de schulden m.b.t. bezoldigingen en sociale lasten
(24,7 miljoen EUR).
Overige schulden
Het saldo van de nog uit te keren dividenden voor de
voorgaande boekjaren bedraagt 101,8 miljoen EUR.
Het saldo van 0,8 miljoen EUR heeft betrekking op andere
diverse schulden, waarvan 0,7 miljoen EUR aan andere
vennootschappen van de Groep.
4.3.8. OVErLOpENDE rEKENINGEN
Het gaat uitsluitend om toe te rekenen kosten, die als volgt
kunnen worden uitgesplitst:
• financiële kosten voor leningen bij vennootschappen van de
Groep (9,8 miljoen EUR);
• prorata van algemene kosten voor het boekjaar 2010
(0,3 miljoen EUR).
4.4. Buitenbalansrechten en
-verbintenissen
Dexia NV heeft belangrijke verbintenissen die buiten balans
moeten worden vermeld:
4.4.1. Op 2 november 2006 gaf Dexia NV een achtergestelde
waarborg uit in het kader van een achtergestelde “hybrid
Tier 1”-uitgifte van Dexia Funding Luxembourg SA (DFL), een
volle dochter van Dexia NV (eeuwigdurende niet-cumulatieve
effecten met een gewaarborgde vaste/vlottende rente, voor
een totaalbedrag van 500 miljoen EUR). Deze achtergestelde
waarborg werd uitgegeven ten gunste van de houders
van effecten die hebben ingeschreven op de voornoemde
achtergestelde effecten en dient tot dekking van de betaling
door DFL van (i) elke coupon waarvan het niet afgezien zou
hebben conform de voorwaarden van de uitgifte alsook van
(ii) de terugbetalingsprijs in geval van de vereffening of het
faillissement van DFL (of soortgelijke situaties) of (iii) van de
terugbetalingsprijs in geval van een terugkoop conform de
voorwaarden van de uitgifte.
4.4.2. Op 31 december 2010 beliep het aantal toegekende
maar nog niet uitgeoefende warrants aan het personeel
en aan de directie 70 960 487. Rekening houdend met de
uitoefenprijs, genereert deze transactie een bedrag buiten
balans van 1 087,1 miljoen EUR. Teneinde de warranthouders
te beschermen tegen de nadelige economische gevolgen
voortvloeiende uit de uitgifte van de bonusaandelen waartoe
werd besloten door de buitengewone algemene vergadering
van 12 mei 2010, werd de uitoefenprijs van de warrants
verminderd en werd het aantal warrants verhoogd conform
een aanpassingsratio die vastgesteld werd volgens de
Corporate Action Policy van Euronext NYSE Liffe.
4.4.3. Op 18 mei 2005 heeft Dexia NV 100 % van de aandelen
van Dexia Nederland Holding NV (thans Dexia Nederland BV
genoemd) teruggekocht van Dexia Financière NV op basis
van een waardering van 93 miljoen EUR, onder voorbehoud
van een clausule “inzake de terugkeer van de schuldenaar in
beteren doen”, die wordt toegestaan aan Dexia BIL en aan
Dexia Bank, de overige aandeelhouders van Dexia Financière,
als de waarde van Dexia Nederland Holding, met inbegrip van
de participatie in Dexia Bank Nederland (DBnl), opwaarts zou
worden herzien als gevolg van gunstige beslissingen in het
voordeel van DBnl.
4.4.4. Op 5 december 2002 verbond Dexia NV zich ertoe tegenover
zijn dochteronderneming Dexia Bank Nederland NV en tegenover
elke entiteit die zou zijn ontstaan uit de splitsing van Dexia
Bank Nederland, met uitzondering van elke andere persoon,
ervoor te zorgen dat Dexia Bank Nederland of de entiteiten op
elk ogenblik in staat zouden zijn hun verbintenissen tegenover
derden na te komen en hun activiteiten voort te zetten, met
inbegrip van de instandhouding van hun relaties met de
rekeninghouders en de overige klanten; deze verbintenis had
met name tot doel te beletten dat derden zouden worden
benadeeld door de splitsing van Dexia Bank Nederland.
De wijziging of de intrekking van deze verbintenis moest
vooraf worden goedgekeurd door DNB (“De Nederlandsche
Bank”). De verkoop van Kempen & Co NV aan een groep van
financiële beleggers en aan het management was rond op
15 november 2004. In het kader van deze verkoop bevestigde
Dexia NV in een brief van diezelfde datum zijn verbintenis
t.a.v. Dexia Bank Nederland, dat voor 100 % een dochter blijft
van Dexia, met uitsluiting van elke andere persoon. Naast de
gebruikelijke waarborgen die aan de kopers worden gegeven
en waaraan Dexia NV zich eveneens heeft gehouden, stelt
Dexia NV Kempen & Co schadeloos voor de risico’s m.b.t.
de aandelenleasecontracten die verkocht werden door Dexia
Bank Nederland NV, het voormalige Labouchère, en heeft het
zich ertoe verbonden Kempen & Co te vergoeden voor de
schade die voortvloeit uit een beperkt aantal geïdentificeerde
elementen.
4.4.5. TrANSACTIES MET DE BELGISCHE, FrANSE
EN LUXEMBUrGSE OVErHEID
Zie toelichting 9.4.C. van de geconsolideerde jaarrekening.
Dexia NV neemt het op zich om bij de emittenten van
gewaarborgde financieringen de vergoeding te innen die
verschuldigd is krachtens de Waarborgovereenkomst die werd
ondertekend met de Belgische, de Franse en de Luxemburgse
overheid, en ze te storten aan deze overheden.