Jaarverslag 2010 - Dexia.com

Die organisatie werd overgenomen in de overkoepelende
entiteiten.
De functie Compliance binnen Dexia NV werd begin 2010 gereorganiseerd
en bestaat voortaan uit twee afdelingen die rapporteren
aan de Chief Compliance Officer van Dexia:
• De Permanente controle die van start ging tijdens het eerste
kwartaal van 2010 na de beslissing van het directiecomité
om die functie uit te breiden tot de hele Groep en die sinds
1 maart 2011 onder de verantwoordelijkheid van de Head of
Operational Risk valt;
• Compliance Dexia NV, waarvan het hoofd op 1 september
2010 zijn functie opnam. Twee pijlers rapporteren rechtstreeks
aan die laatste:
- De pijler “Policies and Guidelines”, die belast is met de domeinen
in verband met het reglementair toezicht in de domeinen
compliance, marktmisbruik, belangenconflicten, bescherming
van de persoonsgegevens, bescherming van de klanten, de
relaties met de entiteiten die rechtstreekse banden hebben met
Dexia NV (Dexia Technology Services en DenizBank), en het
vastleggen van het compliancekader dat van toepassing is op de
diverse metiers.
- De pijler “Monitoring, Reporting and Tools” die belast is met
de administratie, de globale monitoring van Compliance en de
specifieke monitoring, vooral wat MiFID aangaat. Die pijler is
eveneens belast met het in kaart brengen van de compliancerisico’s
en met de coördinatie van de AML- en CTF-systemen in
de entiteiten van de Groep.
Sturing
De groep Dexia beschikt over een compliancecomité dat als taak
heeft:
• de competenties in de Groep op het vlak van compliance te
verdelen over de metiers en de competence centers;
• te zorgen voor een geïntegreerde aanpak.
De samenstelling ervan weerspiegelt alle activiteiten en/of
metiers die bij Dexia worden uitgeoefend.
Bovendien werkt elke entiteit van de Groep een periodieke
reporting uit. Daarna wordt een geconsolideerd verslag opgemaakt
en voorgelegd aan het comité voor interne controle,
risico's en compliance.
De nieuwe regels ter voorkoming van misbruik van voorkennis
over de financiële instrumenten van Dexia, die eind 2009
werden goedgekeurd, werden begin 2010 omgezet. Die regels
omschrijven het statuut dat aan de medewerkers wordt toegekend
afhankelijk van de toegang tot bevoorrechte/gevoelige
informatie waarover ze beschikken of kunnen beschikken door
de uitoefening van hun functie, en leggen de beperkingen/verplichtingen
van elk statuut vast.
De deontologische code werd herzien en er werden opleidingen
georganiseerd voor de medewerkers van Dexia NV om hen de
voornaamste principes op het vlak van compliance in herinnering
te brengen. De nieuwe deontologische code wordt geleidelijk
omgezet in de diverse entiteiten van de Groep.
Het vastleggen van een coherent controleplan voor alle entiteiten
van de Groep, begon in 2010. Die oefening is bedoeld om
zich te vergewissen van de toepassing van de beleids- en richtlijnen
en procedures, om eventuele tekortkomingen op te sporen
en corrigerende acties uit te voeren met het oog op een betere
sturing van de support line. Het herzien en afwerken van de
controles op het vlak van de compliancemonitoring bij Dexia NV
gebeurde in overleg met het team voor Permanente controle.
De derde editie van de in kaart gebrachte compliancerisico’s
kwam op gang in 2010. De resultaten van die oefening worden
toegelicht samen met de actieplannen voor elk groot risico. De
actieplannen worden op de voet gevolgd om de implementatie
ervan na te gaan en er werd in synergie samengewerkt met de
compliancemonitoring om de controles op het monitoringplan
voor de grote in kaart gebrachte risico’s te identificeren en optimaal
te verwerken.
De support line Legal, Compliance and Tax wil één enkele IT-tool
in handen hebben met het oog op een gecentraliseerde sturing
en een transversaal beheer van de processen en de activiteiten.
De analyse in die zin begon eind 2009 en werd voortgezet in
2010.
De behoeften van de support line Compliance waaraan momenteel
tegemoet wordt gekomen door de samenwerkingstool
e-Room worden in die nieuwe software opgenomen.
Het driemaandelijkse geconsolideerde MiFID-verslag dat in 2009
tot stand kwam, blijft bestaan. In 2010 werd de MiFID-monitoring
geleidelijk uitgebreid naar de entiteiten waarop MiFID van
toepassing is.
Dat verslag bevat indicatoren en resultaten van tests die de
prestatie moeten meten van de procedures in verband met de
Europese MiFID-richtlijn. Het verslag wordt opgemaakt door
Dexia NV op basis van de verslagen van de diverse entiteiten die
aan die richtlijn onderworpen zijn, alsook op basis van de contacten
en besprekingen tussen de groep Dexia en de overkoepelende
entiteiten. Eenmaal het uiteindelijke verslag gevalideerd is,
wordt het door de Chief Compliance Officer voorgelegd aan het
coördinatiecomité voor interne controle.
Er worden geleidelijk concrete acties ondernomen ter verbetering
van het toezicht op het netwerk van dochterondernemingen
en bijkantoren.
Elke overkoepelende entiteit moet contacten leggen met zijn
netwerk van respectieve dochterondernemingen.
Zodoende onderhoudt de afdeling Compliance van Dexia NV
nauwe contacten met de entiteiten die er rechtstreeks mee verbonden
zijn en met de drie overkoepelende entiteiten.
De ontwikkeling in de hele Groep van de support line Permanente
controle, waartoe het coördinatiecomité voor interne
controle in november 2009 besliste, werd voortgezet in 2010.
Die support line stuurt en verzekert de verspreiding van het plan
voor de permanente controle van de groep Dexia. De globale
governancestructuur van de support line is opgebouwd rond
drie pijlers:
• de monitoringfunctie binnen Dexia NV, die verantwoordelijk
is voor het uitstippelen van de methodologie, de guidelines en
de reporting, het vastleggen van het plan voor de Permanente
controle van de Groep en van de consolidatie ervan;
• de hoofden voor de Permanente controle in de support line
Risk, Back Office TFM en IT Security (alsook Compliance) die
toezien op de toepassing van de guidelines van de Groep in elke
entiteit;
• de hoofden voor Permanente controle in de diverse entiteiten
die borg staan voor de toepassing binnen hun entiteit van de
methodologie, de referentiesystemen en de procedures van de
Groep.
De Permanent Control Managers van de entiteiten rapporteren
aan het hoofd voor de Permanente controle van de Groep en,
afgezien van enkele uitzonderingen, functioneel aan de verantwoordelijke
voor het operationeel risico van hun entiteit.
Verklaring inzake corporate governance
Jaarverslag 2010 Dexia 57
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Aanvullende inlichtingen Jaarrekening