Jaarverslag 2010 - Dexia.com

• de wijzigingen van de IAS 39-normen en de nieuwe
IFRS 9-regels;
• de inkrimping van de balans;
• de uitstap uit het systeem van de staatswaarborgen en de
geregelde rapporteringen aan de Europese Commissie;
• de Legacy Portfolio Management Division;
• de blootstelling aan de soevereine risico’s en de impact van de
crisis in Griekenland;
• de voorzieningen op de Financial Products-portefeuille;
• het geschil tussen Dexia banka Slovensko en Ritro;
• het geschil Lernaut & Hauspie;
• de toewijzing van bonusaandelen aan de aandeelhouders;
• de liquiditeitssituatie;
• de analyse van de impact van IFRS en van Bazel III op de groep
Dexia;
• de verkoop van Dexia banka Slovensko.
Presentiegraad van elke bestuurder op de
vergaderingen van het rekeningencomité
De individuele presentiegraad van de bestuurders op de vergaderingen
van dit comité beliep 100 % in 2010.
Voor Hubert Reynier, die ontslag nam uit het comité op 8 juli
2010, bedroeg de presentiegraad 25 %. Voor Antoine Gosset-
Grainville, die op 8 juli 2010 lid werd van het comité, bedroeg de
presentiegraad 67 %.
• Het comité voor interne controle, risico’s en
compliance
Samenstelling
Het comité voor interne controle, risico’s en compliance bestaat
uit drie tot vijf niet-uitvoerende bestuurders, onder wie minstens
één onafhankelijke bestuurder. De voorzitter van de raad van
bestuur kan de vergaderingen van het comité voor interne controle,
risico’s en compliance bijwonen. De gedelegeerd bestuurder
kan eveneens de vergaderingen van het comité voor interne
controle, risico’s en compliance bijwonen, zonder er lid van te
zijn.
De leden van het comité voor interne controle, risico’s en compliance
zijn (op 31 december 2010):
• Gilles Benoist, onafhankelijk bestuurder en voorzitter van het
comité,
• Marc Tinant, bestuurder;
• Koen Van Loo, bestuurder;
• Olivier Bourges, bestuurder.
Bevoegdheden (op 31 december 2010)
Op het vlak van interne controle en risicobeheer
Het comité ziet toe op de werking van het internecontrolesysteem
dat in het leven werd geroepen door het directiecomité
en van het systeem voor het beheer van de risico's waaraan de
hele Groep door haar activiteiten is blootgesteld. Het comité
analyseert eveneens de verslagen die worden voorgelegd door
de verantwoordelijke voor de support line Legal, Compliance
and Tax, over de juridische en fiscale risico’s van de Groep.
Op het vlak van interne audit
Het comité ziet toe op de prestatie en de onafhankelijke werking
van de afdeling interne audit, zowel voor Dexia NV als voor de
hele Groep.
Op het vlak van compliance
Het comité vergewist zich van de prestatie en de onafhankelijke
werking van de afdeling Compliance.
Werking van het comité voor interne controle,
risico’s en compliance
Het comité komt op zijn minst vier keer per jaar bijeen, waarbij
elk van die vergaderingen moet plaatsvinden vóór de vergadering
van de raad van bestuur die de kwartaal-, halfjaar- en
jaarrekeningen analyseert en goedkeurt. Het comité kan op elk
ander ogenblik bijeenkomen op verzoek van een van zijn leden
of van de voorzitter van de raad van bestuur.
De bevoegdheden en de werkwijze van het comité voor interne
controle, risico’s en compliance worden beschreven in het huishoudelijk
reglement van het comité voor interne controle, risico’s
en compliance.
Het lid van het directiecomité belast met risicobeheer, de auditorgeneraal
en de verantwoordelijke van de support line Compliance,
Legal and Tax, nemen deel aan de vergaderingen van
het comité voor interne controle, risico’s en compliance. De
Chief Compliance Officer is aanwezig bij de punten die betrekking
hebben op compliance.
Activiteiten van het comité voor interne controle,
risico’s en compliance tijdens het boekjaar 2010
Het comité kwam in 2010 zeven keer bijeen en behandelde
onder meer de volgende onderwerpen:
• de rapportering over de MiFID-monitoring op 31 december
2009;
• het auditplan 2009 en 2010 en de analyse van de follow-up
van de auditaanbevelingen;
• het rapport over de evaluatie van de interne controle door de
effectieve leiding ten behoeve van de CBFA;
• de voortgang van de studie over IT-beveiliging;
• de evaluatie van de risico’s m.b.t. FSA – Assured;
• de risicobereidheid;
• het activiteitenverslag 2009 van de support line Legal and Tax
en het actieplan voor 2010;
• het activiteitenverslag 2009 van de support line Compliance
en het actieplan voor 2010;
• de voortgang van de invoering van het systeem voor permanente
controle;
• de follow-up van de invoering van het hervormingsplan en de
briefwisseling met de regelgevende instanties;
• de gestructureerde kredieten en de Franse openbare sector;
• het charter inzake interne audit en onderzoek.
Presentiegraad van elke bestuurder op de
vergaderingen van het comité voor interne
controle, risico’s en compliance
De individuele presentiegraad van de bestuurders op de vergaderingen
van dit comité bedroeg 100 % in 2010, behalve voor
Olivier Bourges, voor wie een presentiegraad van 71 % werd
opgetekend.
Het comité der benoemingen en bezoldigingen
Samenstelling
Het comité der benoemingen en bezoldigingen bestaat uit drie
tot zeven niet-uitvoerende bestuurders, onder wie de voorzitter
van de raad van bestuur en een meerderheid aan onafhankelijke
bestuurders. Het comité beschikt over de nodige expertise
inzake de bezoldigingspolitiek. De gedelegeerd bestuurder mag
eveneens het comité der benoemingen en bezoldigingen bijwonen,
maar hij kan er geen lid van zijn (aangezien hij geen nietuitvoerende
bestuurder is).
Verklaring inzake corporate governance
Jaarverslag 2010 Dexia 39
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Aanvullende inlichtingen Jaarrekening