Jaarverslag 2010 - Dexia.com

delen met makelaars en verzekeringsmaatschappijen. Tegen die
achtergrond werden alle bestaande polissen in elke entiteit en
dochteronderneming in 2010 in kaart gebracht om de effectieve
dekking te verbeteren.
Uitwerking en follow-up van actieplannen
Het lijnmanagement werkt corrigerende acties uit voor de
belangrijke incidenten of de voornaamste risico's die werden
geïdentificeerd. Het operationeelrisicobeheer zorgt voor een
geregelde opvolging en een kwartaalrapportering voor alle
activiteiten. Dankzij dit proces wordt het internecontrolesysteem
voortdurend verbeterd en worden de voornaamste risico's mettertijd
afdoende beperkt.
Grotere coördinatie met andere functies die
betrokken zijn bij het internecontrolesysteem
In 2009 werd een nieuwe softwaretool ontwikkeld die de
meeste building blocks van het operationeelrisicokader moet
bestrijken en die een aantal sleutelfuncties ter beschikking stelt
van de andere centrale functies zoals Interne Audit, Compliance,
Validation, Permanent Control of Quality Control. De implementatie
van die softwaretoepassing in 2010 maakt het mogelijk de
gemeenschappelijke taal en referentiesystemen van die functies
te gebruiken. Bovendien zal de tool geconsolideerde informatie
opleveren voor het lijnmanagement van de bank, vooral voor
allerlei actieplannen of aanbevelingen die mettertijd opgevolgd
moeten worden.
Berekening van de vereisten inzake het
reglementair eigen vermogen
Dexia heeft besloten om voor de berekening van het reglementair
eigen vermogen in het kader van het operationeelrisicobeheer
gebruik te maken van de gestandaardiseerde benadering
van Bazel II.
Deze benadering omvat voornamelijk de toepassing van een
percentage (“Beta”-factor genoemd, tussen 12 % en 18 %)
op een relevante indicator die berekend wordt voor elk van
de acht business lines die werden omschreven door het Bazelcomité
(Corporate Finance, Commercial Banking, Retail Banking,
Trading and Sales, Asset Management, Agency Services, Retail
Brokerage, Payment and Settlement).
De relevante indicator bestaat hoofdzakelijk uit het bedrijfsresultaat
van de onderliggende activiteiten, die de netto-interest en
de nettoprovisies omvat. De opbrengsten uit verzekeringsactiviteiten
worden niet in aanmerking genomen, aangezien ze niet
onderworpen zijn aan de Bazel II-reglementering.
De som van het reglementair eigen vermogen voor elk metier
wordt gebruikt voor de berekening van de totale kapitaalvereisten
van het operationeel risico, als een gemiddelde over de voorbije
drie jaar. De berekening wordt jaarlijks geactualiseerd.
De kapitaalvereisten voor de voorbije periodes zijn:
kAPitAAlVeReiSten
(in miljoenen EUR)
2009 2010
833,5 772
Tussen 2009 en 2010 daalden de kapitaalvereisten met 7,4 %.
Dit is het gevolg van de berekening, die een gemiddelde is over
de inkomsten van de jongste drie jaar, waar de opbrengsten van
2007 nu vervangen werd door de opbrengsten van 2010. Deze
laatste zijn duidelijk lager ten gevolge van de evolutie van de
activiteiten sinds het begin van de financiële crisis in 2008.
Juridisch risico
Zoals vele financiële instellingen is Dexia betrokken bij een aantal
onderzoeksprocedures op regelgevend vlak en geschillen,
waaronder de zogenaamde class action lawsuits in de Verenigde
Staten en Israël. De stand van zaken in de belangrijkste
geschillen en onderzoeksprocedures op 31 december 2010, die
eveneens gebaseerd is op de informatie waarover Dexia op die
datum beschikte, wordt hierna samengevat. Andere geschillen
en onderzoeksprocedures op basis van de informatie waarover
Dexia op die datum beschikte, zullen wellicht geen materiële
impact hebben op de financiële situatie van de Groep, of het is
nog te vroeg om na te gaan of zij een dergelijke impact zouden
kunnen hebben.
In de financiële rekeningen van de Groep werden in het algemeen
voorzieningen aangelegd voor de gevolgen van de belangrijkste
geschillen en onderzoeksprocedures die een materiële
weerslag kunnen hebben op de financiële situatie, de resultaten
of de activiteiten van de Groep. Het gaat daarbij om de gevolgen
zoals ze werden ingeschat op de hiervoor vermelde datum.
Afhankelijk van de voorwaarden van de beroepsaansprakelijkheidsverzekering
en de aansprakelijkheidsverzekeringspolissen
voor de leidinggevenden die Dexia heeft afgesloten, zouden de
negatieve financiële gevolgen van alle of bepaalde geschillen
en onderzoeksprocedures geheel of gedeeltelijk gedekt kunnen
worden door dergelijke verzekeringspolissen, en na de aanvaarding
van dergelijke risico’s door de relevante verzekeraars,
gecompenseerd kunnen worden door betalingen die Dexia in
verband daarmee zou kunnen ontvangen.
Dexia Nederland BV
Achtergrond
De moeilijkheden met betrekking tot de effectenleaseactiviteit
van de voormalige Bank Labouchere (thans Dexia Nederland
BV, hierna de Vennootschap) werden eind 2001 duidelijk tijdens
de snelle en scherpe daling van de koersen op de Amsterdamse
effectenbeurs. De waarde van de effecten die als onderpand
fungeerden voor de door de Vennootschap verstrekte leningen,
bleek in een groot aantal contracten niet toereikend te zijn. Als
gevolg hiervan dreigde er, in plaats van de winst waarop aanvankelijk
gehoopt werd, mogelijk een restschuld te ontstaan.
Specifieke geschillen
Zorgplichtzaken
Zoals reeds aangegeven in het jaarverslag 2009 heeft de Hoge
Raad der Nederlanden op 5 juni 2009 een belangrijke uitspraak
gedaan over de effectenleaseovereenkomsten van de Vennootschap.
Veel beschuldigingen werden afgewezen, waaronder
dwaling, misleidende reclame, misbruik van omstandigheden
en de toepasselijkheid van de Nederlandse Wet op het Consumentenkrediet.
Toegewezen is wel de bijzondere zorgplicht die
betracht had moeten worden bij het aangaan van een effectenleaseovereenkomst.
De Hoge Raad der Nederlanden maakte
daarbij onderscheid tussen twee categorieën klanten: klanten
waarvoor het aangaan van een dergelijke overeenkomst een
aanvaardbare last vormde en klanten waarvoor het aangaan van
een dergelijke overeenkomst een onaanvaardbare financiële last
vormde.
Zoals eveneens reeds aangegeven in het jaarverslag 2009 wees
het Amsterdamse gerechtshof hierop voortgaand op 1 december
2009 vier gedetailleerde arresten over de precieze wijze waarop
Risicobeheer
Jaarverslag 2010 Dexia 89
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Aanvullende inlichtingen Jaarrekening