Jaarverslag 2010 - Dexia.com

Hetzelfde geldt wat betreft de vergoeding die verschuldigd is
aan de Belgische en de Franse overheid voor het waarborgen
van de “Financial Products”-portefeuille van FSA Asset
Management LLC.
4.4.6. GESCHILLEN
Zie het hoofdstuk Risicobeheer in het beheersverslag op
pagina 89.
4.5. Resultatenrekening
Het hervormingsplan van de groep Dexia voorziet in de
hervorming van de metiers, alsook in de reorganisatie van de
support lines (Finance, Risk, Compliance, Legal & Tax, Human
resources, Communications & Brand, Operations en IT, Audit).
Een van de voornaamste doelstellingen van dit plan is de
versterking van de stuuropdracht van de Groep en de uitbouw
van haar impuls- en controlefunctie. Daarom moesten voor de
implementatie van dit plan tijdens het tweede semester van
2010, zowat 152 werknemers uit diverse entiteiten van de
Groep worden overgeheveld naar de drie vestigingen (Brussel,
Parijs en Luxemburg) van de overkoepelende holding Dexia NV.
4.5.1. BEDrIJFSrESULTAAT
De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de prestaties die
Dexia NV heeft geleverd tijdens de tweede helft van 2010
in het kader van zijn nieuwe opdracht die deel uitmaakt
van het hervormingsplan (28,4 miljoen EUR). In het kader
van de overheveling van werknemers van andere entiteiten
van de Groep naar de overkoepelende holding hebben die
entiteiten voorzieningen gestort voor het pensioenplan dat
werd opgericht binnen die entiteiten, wat een opbrengst
vertegenwoordigt van 2,8 miljoen EUR. Deze rubriek omvat
eveneens recuperaties van kosten bij vennootschappen van de
Groep (4,3 miljoen EUR), alsook structurele verminderingen op
het vlak van de bedrijfsvoorheffing (0,3 miljoen EUR).
De diverse diensten en goederen ten belope van 133,7 miljoen
EUR op 31 december 2009 nemen af met 13 % tot
116,5 miljoen EUR, wat een weerspiegeling is van de beoogde
kostenbesparing die de groep Dexia zichzelf heeft opgelegd.
Deze rubriek omvat de erelonen die de consultants, externe
dienstverleners, experts, revisoren en de dochterondernemingen
van de Groep ontvingen voor hun prestaties, alsook de
bezoldiging van de leden van het directiecomité, ten belope
van 46,6 miljoen EUR, tegenover 58,4 miljoen EUR in 2009,
wat overeenkomt met een daling met 20 %.
De Dexia Corporate University, die opleidingsprogramma’s
op hoog niveau wil uitwerken voor de werknemers van de
hele groep Dexia, kostte 1,1 miljoen EUR in vergelijking met
1 miljoen EUR in 2009.
De overige werkingskosten (huur van gebouwen,
telecommunicatie, reiskosten, opleidingen, bijdragen en
benodigdheden) bleven gehandhaafd op 30 miljoen EUR, in
vergelijking met 29,7 miljoen EUR in 2009.
De druk- en reclamekosten die gekoppeld zijn aan de
verspreiding van informatie belopen 0,7 miljoen EUR,
tegenover 1,3 miljoen EUR in 2009, terwijl de kosten met
betrekking tot het hervormingsplan van de Groep 35,9 miljoen
EUR bedragen.
De rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen die werden
toegekend aan de bestuurders bedragen 2,2 miljoen EUR.
De kosten voor de bezoldigingen en sociale lasten stijgen van
40,6 miljoen EUR in 2009 tot 59,1 miljoen EUR in 2010, dit
is een toename met 46 %. De stijging van de loonkosten
is toe te schrijven aan diverse factoren: de verlaging, en
zelfs de schrapping van de variabele bezoldigingen voor alle
medewerkers van Dexia NV in 2009 alsook de toename van het
aantal personen dat rechtstreeks voor Dexia werkte in 2010
na de overhevelingen in het kader van het hervormingsplan
(301 FTE’s in 2010 ten opzichte van 260 FTE’s in 2009), wat
ook heeft geleid tot een hogere loonsom.
De afschrijvingen op oprichtingskosten vertegenwoordigen
3,4 miljoen EUR, de afschrijvingen op immateriële vaste
activa komen uit op 2,6 miljoen EUR, terwijl de afschrijvingen
met betrekking tot materiële vaste activa 0,5 miljoen EUR
bedragen.
De voorzieningen voor risico’s en kosten worden toegelicht
in de rubrieken “4.3.5. Voorzieningen voor pensioenen en
soortgelijke verplichtingen” en “4.3.6. Voorzieningen voor
overige risico’s en kosten”.
4.5.2. FINANCIEEL rESULTAAT
De opbrengsten van financiële vaste activa bestaan enkel uit
de ontvangen en de te ontvangen rente in het kader van de
achtergestelde leningen (37,7 miljoen EUR).
De opbrengsten uit vlottende activa omvatten de interest die
wordt gegenereerd door de deviezen- en renteswap die werd
afgesloten met Dexia Crédit Local (0,5 miljoen EUR), door
de voorschotten t.g.v. de uitgestelde belastingen (0,2 miljoen
EUR), alsook door de dividenden afkomstig van de
aandelen van Assured Guaranty die tot hun verkoop op
16 maart 2010 deel uitmaakten van de beleggingsportefeuille
(0,8 miljoen EUR). De verkoop van de effecten van Assured
Guaranty leverde op haar beurt een meerwaarde op van
87,9 miljoen EUR.
De overige financiële opbrengsten vloeien voort uit de
nettowisselopbrengsten van 3,1 miljoen EUR als gevolg van
de stijging van de dollar ten opzichte van de euro, o.m.
inclusief een winst van 3,6 miljoen EUR op de verkoop van de
effecten van Assured Guaranty.
Daarbij komen nog de moratoriuminteresten ten voordele van
Dexia NV door belastingontheffingen die werden verkregen als
gevolg van ingediende bezwaarschriften (3,7 miljoen EUR).
De betaalde en verschuldigde rente met betrekking tot
leningen en voorschotten die door de entiteiten van de Groep
werden toegestaan, beloopt 42,8 miljoen EUR. De financiële
kosten voor de deviezen- en renteswap die werd afgesloten
met Dexia Crédit Local bedragen 4 miljoen EUR, terwijl de
overige rentekosten uitkomen op 0,3 miljoen EUR.
De overige financiële kosten omvatten de commissie die
werd betaald bij de verkoop van de effecten van Assured
Guaranty (7,2 miljoen EUR), de kosten voor de notering van
het Dexia-aandeel (0,3 miljoen EUR), de beheerskosten voor
de effectendienstverlening (0,2 miljoen EUR) alsook overige
financiële kosten (0,2 miljoen EUR).
Toelichting bij de jaarrekening
Jaarverslag 2010 Dexia
249
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Jaarrekening
Aanvullende
inlichtingen