Jaarverslag 2010 - Dexia.com

het toenmalige ABC aan valsheid in de jaarrekening van LHSP en
andere verwante misdrijven, waaronder valsheid in geschrifte,
emissiebedrog en koersmanipulatie.
Op 20 september 2010 sprak het hof van beroep in Gent het
arrest op strafrechtelijk vlak in deze zaak uit. Zowel Dexia Bank
als de heer Geert Dauwe, een voormalig lid van het directiecomité
van ABC, werden vrijgesproken van alle tenlasteleggingen
op basis van een zeer gedetailleerde analyse door het hof
van beroep van de feiten uit het strafdossier.
Tegen deze vrijspraak van Dexia Bank en de heer Geert Dauwe
werd door geen enkele partij cassatieberoep aangetekend zodat
de vrijspraak van Dexia Bank en de heer Geert Dauwe op strafrechtelijk
vlak definitief is.
Het Gentse hof van beroep is bijgevolg niet meer bevoegd om
zich uit te spreken over de burgerlijke vorderingen die in het
kader van het strafproces aanhangig werden gemaakt door
aandeelhouders, schuldeisers en de curatoren van LHSP lastens
Dexia Bank en de heer Geert Dauwe. Deminor en Dolor – die
samen het overgrote deel vertegenwoordigen van de individuele
burgerlijke vorderingen – menen dat zij pas cassatieberoep kunnen
aantekenen op het ogenblik dat het Hof van Beroep te Gent
zich zal uitgesproken hebben over het burgerrechtelijke aspect
van de zaak. Dexia Bank en haar raadslieden zijn van oordeel dat
deze stelling zeer betwistbaar is.
In ieder geval staat het vast dat cassatieberoep van een burgerlijke
partij de vrijspraak van Dexia Bank en de heer Geert Dauwe
op strafrechtelijk vlak niet opnieuw ter discussie zal stellen.
Gezien de zeer grondige motivering in feite als in rechte van het
arrest is de kans dat Dexia Bank ooit veroordeeld wordt tot het
uitbetalen van een schadevergoeding aan de curatoren, schuldeisers
of aandeelhouders van LHSP bijzonder klein.
Burgerlijke rechtszaken tegen dexia Bank in
België
Vordering door de curatoren van LHSP
In juli 2005 stelden de Belgische curatoren van LHSP een burgerlijke
vordering in voor de Rechtbank van Koophandel te
Ieper tegen eenentwintig partijen, waaronder Dexia Bank. Zij
vorderen vergoeding van het nettopassief van het faillissement
van LHSP. Volgens de voorlopige inschatting van de curatoren,
zou de vordering neerkomen op ongeveer 439 miljoen EUR.
Deze vordering, die grotendeels overlapt met de vordering die
door de curatele werd ingesteld in het kader van de strafprocedure,
heeft sedertdien geen enkele evolutie gekend. Verwacht
wordt dat ze niet zal evolueren totdat het strafdossier (dat nog
hangende is voor het Hof van Cassatie voor andere partijen dan
Dexia Bank) definitief beëindigd is en het hof van beroep het
burgerrechtelijke aspect heeft behandeld. Gelet op de vrijspraak
van Dexia Bank en de motivering van het arrest wordt het risico
dat deze vordering ooit gegrond wordt verklaard als zeer miniem
beschouwd.
Vorderingen door individuele personen
In de loop van de strafprocedure werden burgerlijke vorderingen
ingesteld voor de Rechtbank van Koophandel te Brussel en te
Ieper tegen diverse partijen, waaronder Dexia Bank. De voornaamste
vordering werd ingesteld door Deminor in naam van
4 941 beleggers. Ook 151 beleggers aangesloten bij Spaarverlies
(thans: Dolor) en de vereffenaars van de vennootschap Velstra
hebben in het verleden burgerlijke vorderingen ingediend. Deze
vorderingen, die grotendeels overlappen met de vorderingen
die door diezelfde partijen werden ingesteld in het kader van de
strafprocedure, hebben sedertdien geen enkele evolutie gekend.
Verwacht wordt dat ze niet zullen evolueren totdat het strafdossier
(dat nog hangende is voor het Hof van Cassatie voor andere
partijen dan Dexia Bank) definitief beëindigd is en het hof van
beroep het burgerrechtelijke aspect heeft behandeld.
Gelet op de vrijspraak van Dexia Bank en de motivering van het
arrest, wordt het risico dat deze vorderingen ooit gegrond worden
verklaard als zeer miniem beschouwd.
l&h holding
Op 27 april 2004 dagvaardde de curator van L&H Holding de
heren Lernout, Hauspie en Willaert, samen met Banque Artesia
Nederland (hierna BAN) en Dexia Bank, in teruggave van Parvestdeelbewijzen
(de waarde hiervan werd op 31 december 2010
geschat op 31,5 miljoen USD) of, bij gebreke, de betaling van
25 miljoen USD in hoofdsom. Het dossier, hangende voor de
Rechtbank van Koophandel te Ieper, heeft sindsdien geen enkele
evolutie gekend.
Dit deeldossier betreft een krediet van 25 miljoen USD dat in juli
2000 door BAN aan de heer Bastiaens werd toegekend voor het
verwerven door de heer Bastiaens van LHSP-aandelen in eigendom
van L&H Holding. De verkoopprijs van 25 miljoen USD werd
niet gecrediteerd op de rekening van L&H Holding, doch op drie
individuele rekeningen geopend door de heren Lernout, Hauspie
en Willaert. Ervan uitgaande dat dit geld verschuldigd was aan
L&H Holding, vordert de curator van L&H Holding de terugbetaling
van dit bedrag.
Het arrest van het hof van beroep in Gent van 20 september
2010 wees voormelde Parvest-deelbewijzen toe aan de curator
van L&H Holding.
Indien de Parvest-deelbewijzen, die in bewaring zijn in Nederland
en aldaar door verschillende partijen in beslag werden genomen,
worden overhandigd aan de curator van L&H Holding, wordt
zijn vordering zonder voorwerp en zal deze in principe komen
te vervallen.
Voorzieningen
Gezien zijn vrijspraak, op basis van de feiten van het dossier, in
de strafzaak is de kans dat Dexia Bank alsnog zou veroordeeld
worden tot een schadevergoeding in de hangende burgerlijke
procedures bijzonder klein en werden hiervoor geen voorzieningen
aangelegd.
Financial Security Assurance
Financial Security Assurance Holdings Ltd (FSA Holdings) en zijn
dochteronderneming, Financial Security Assurance Inc., thans
genoemd Assured Guaranty Municipal Corp. (AGM), voormalige
dochterondernemingen van de groep Dexia, alsook tal
van andere banken, verzekeringsmaatschappijen en makelaars
vormen in de Verenigde Staten het voorwerp van een onderzoek
door de Antitrust Division van het Amerikaanse ministerie van
Justitie, de Amerikaanse belastingadministratie en de Securities
and Exchange Commission (SEC) omdat ze niet zouden hebben
voldaan aan de wetten en reglementen in verband met de aanbestedingen
en de uitvoering van bepaalde transacties met de
lokale openbare besturen, waaronder de commercialisering van
gewaarborgde investeringscontracten (guaranteed investment
Risicobeheer
Jaarverslag 2010 Dexia 91
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Aanvullende inlichtingen Jaarrekening