Jaarverslag 2010 - Dexia.com

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Aanvullende inlichtingen Jaarrekening
Toelichtingen bij de geconsolideerde jaarrekening
188
Dexia Jaarverslag 2010
c. ActiVA en Verplichtingen VerVAt in
groepen die AAngehouden worden Voor
VerKoop
jaar 2009
Zoals vereist door IFRS 5 worden de activa en verplichtingen
van Dexia Epargne Pension (DEP) sinds 31 december 2009
geboekt als “Groepen aangehouden voor verkoop”.
activa en verplichtingen vervat in groepen die worden afgestoten: 2009
Geldmiddelen en equivalenten 126
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen 2
Leningen en voorschotten aan cliënten 377
Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde via resultatenrekening 1 658
Financiële investeringen 2 066
Overige activa 66
Vaste activa aangehouden voor verkoop 4 295
Schulden aan kredietinstellingen (109)
Achtergestelde schulden (108)
Technische voorzieningen van verzekeringsmaatschappijen (4 072)
Overige verplichtingen (43)
Verplichtingen vervat in groepen die worden afgestoten (4 332)
neTToacTiva (37)
jaar 2010
Op 31 december 2010 werden er geen activa of verplicht ingen
gerapporteerd in groepen die worden aangehouden voor
verkoop.
d. deXiA bAnKA sloVensKo
Conform het strategisch plan voor de desinvesteringen van de
groep Dexia, sloot Dexia Kommunalkredit Bank (een volle dochter
van Dexia NV, via Dexia Crédit Local) op 11 november 2010
een overeenkomst over de verkoop van dochteronderneming
Dexia banka Slovensko (“DBS”) aan Penta Investments Ltd.
Dit akkoord omvat:
- de verkoop van 88,7057 % van DBS die Dexia Kommunalkredit
Bank in handen heeft;
- clausules voor de wijziging van de transactie (prijs, ontbindingsmogelijkheden)
die afhangen van de evolutie van het
geschil rond Ritro;
- Dexia neemt een portefeuille over van 110 miljoen EUR aan
effecten die werden uitgegeven door Griekenland en die voordien
door DBS waren verworven van zijn moederonderneming
Dexia Kommunalkredit Bank, zonder gevolgen voor de nettoactiva
van DBS.
Op 9 december 2009 ondertekende Dexia een overeenkomst
met BNP Assurance over de verkoop van Dexia Epargne
Pension. De transactie werd afgerond op 30 april 2010.
dep
De overeenkomst bepaalt eveneens dat de evolutie van de
financiering garant staat voor de overgang: de financieringen
die DBS momenteel ontvangt doordat het deel uitmaakt
van de groep Dexia en die gewijzigd zouden moeten worden
doordat DBS de Groep gaat verlaten, worden vervangen door
gewaarborgde financieringen met looptijden tot twee jaar. De
overige bestaande financieringen worden tot op hun vervaldag
behouden.
Rekening houdend met de onzekerheid die op 31 december
2010 rustte op de uitvoering van de voorwaarden die
noodzakelijk waren voor de implementatie van deze overeenkomst
(geschil rond Ritro, machtigingen enz.), werd DBS nog
altijd volledig geconsolideerd op 31 december 2010. DBS werd
overigens onderworpen aan een evaluatie met het oog op het
aanleggen van een voorziening op basis van zijn langetermijnwaarde
(82 miljoen EUR), wat heeft geleid tot het boeken van
een waardevermindering van 3 miljoen EUR conform IAS 36
“Waardevermindering van activa”.