Jaarverslag 2010 - Dexia.com

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Jaarrekening
Aanvullende
inlichtingen
Toelichting bij de jaarrekening
246 Dexia Jaarverslag 2010
Het totaal van de door de vaste vestiging toegestane
voorschotten t.g.v. uitgestelde belastingen die contractueel
na 31 december 2011 vervallen, bedraagt 47,6 miljoen EUR
op 31 december 2010.
4.2.6. VOrDErINGEN Op TEN HOOGSTE ÉÉN JAAr
Handelsvorderingen
De rubriek “Handelsvorderingen” heeft betrekking op de
commerciële vorderingen ten laste van dochterondernemingen
van de Groep (3,5 miljoen EUR) en op schuldvorderingen van
derden (0,3 miljoen EUR) voor het saldo.
Overige vorderingen
In 2000 werd de acquisitie van de Amerikaanse groep
Financial Security Assurance door de maatschappelijke zetel
gedeeltelijk gedekt d.m.v. een deviezen- en renteswap die
met Dexia Crédit Local werd afgesloten voor een bedrag van
134,2 miljoen USD tegen 141,2 miljoen EUR, die vervallen is
op 12 juli 2010.
Als gevolg van de waardevermindering die werd geboekt op
de participatie in Dexia Holdings Inc., aandeelhouder van de
groep Dexia FP Holdings en tot dekking van het risico dat
voortvloeit uit die swap, heeft de zetel van Dexia NV in 2009
een aankooptransactie gesloten ter waarde van 134,2 miljoen
USD op termijn voor 97,8 miljoen EUR, die eveneens
afgelopen is op 12 juli 2010.
De vordering die overeenstemt met het resultaat dat
voortvloeit uit deze specifieke dekking (43,4 miljoen EUR)
werd dus vereffend op 12 juli 2010.
De vaste vestiging van Dexia NV in Parijs is de overkoepelende
vennootschap van de fiscale consolidatiekring in Frankrijk.
Daarom moet ze de vennootschapsbelasting en de jaarlijkse
forfaitaire belasting betalen die de Groep verschuldigd is in
het kader van de fiscale integratie, aangezien de belastingen
die verschuldigd zijn door de ondernemingen die deelnemen
aan de fiscale consolidatie gestort moeten worden aan
de vaste vestiging. Op 31 december 2010 heeft de vaste
vestiging van Parijs een vordering van 1,4 miljoen EUR t.o.v.
de Franse fiscus als overkoepelende vennootschap van de
fiscale consolidatiekring in Frankrijk.
Het feit dat de dochterondernemingen deel uitmaken van de
fiscale consolidatiekring heeft geen gevolgen voor de fiscale
situatie waarin ze verkeerd zouden hebben indien er geen
sprake was van integratie. De dochterondernemingen moeten
dus hun bijdrage in de betaling van de vennootschapsbelasting
van de fiscale consolidatiekring aan de vaste vestiging storten.
Op 31 december 2010 bedraagt de vordering ten laste van de
Franse dochterondernemingen voor de belasting die ze aan de
overkoepelende vennootschap schuldig zijn 7,9 miljoen EUR.
Bovendien is de vaste vestiging van Dexia NV in Luxemburg
vanaf 1 januari 2007 een overkoepelende holding van de
fiscaal geïntegreerde groep in Luxemburg. Ze is dan ook de
enige schuldenaar van de vennootschapsbelasting en van de
gemeentelijke belasting op ondernemingen die verschuldigd
is door de ondernemingen die deel uitmaken van de
geïntegreerde groep in Luxemburg.
Deze vennootschappen maken deel uit van de fiscaal
geïntegreerde groep in Luxemburg:
• BIL Ré SA
• Dexia Banque Internationale à Luxembourg SA
• Dexia SA, Luxembourg branch
• Dexia Participation Luxembourg SA
• Experta Corporate and Trust Services SA
• Société Luxembourgeoise de Leasing BIL Lease.
Op 31 december 2010 heeft de Luxemburgse vaste vestiging
een vordering van 1,9 miljoen EUR op de vennootschappen
die deel uitmaken van de fiscale consolidatie in Luxemburg.
Deze vordering komt overeen met de belastingen die door
deze vennootschappen verschuldigd zijn op hun aandeel in
het geconsolideerd fiscaal resultaat.
De maatschappelijke zetel heeft nog een vordering op het
vlak van de roerende voorheffing (0,1 miljoen EUR). Daarbij
komt nog een belastingvordering van 3,3 miljoen EUR op de
Belgische fiscus die voortvloeit uit belastingontheffingen die
werden verkregen na ingediende bezwaarschriften, alsook
moratoriuminteresten ten belope van 0,7 miljoen EUR.
Het arbeidsreglement bepaalt dat de bezoldigingen
vooraf moeten worden betaald. Op 31 december 2010
vertegenwoordigden ze een vordering van 1,1 miljoen EUR.
4.2.7. GELDBELEGGINGEN
Overige beleggingen
Op 31 december 2009 had de vaste vestiging van Parijs
effecten van Assured Guaranty Ltd in portefeuille voor een
waarde van 256,6 miljoen EUR. Deze effecten vloeien voort
uit de verkoop van Financial Security Assurance Holdings Ltd
door Dexia Holdings Inc. aan Assured Guaranty Ltd die dan
verder werden verkocht door Dexia Holdings Inc. aan de vaste
vestiging van Dexia NV in Parijs. Deze effecten werden op
16 maart 2010 herverkocht en leverden een brutomeerwaarde
op van 87,9 miljoen EUR (zie rubriek 4.5.2.) alsook een
wisselmeerwaarde van 3,6 miljoen EUR (zie rubriek 4.5.2.).
In deze rubriek noteren we per 31 december 2010 een
termijndeposito van de maatschappelijke zetel ten belope
van 16,5 miljoen EUR, alsook VVPR-strips van Dexia voor een
waarde van 0,2 miljoen EUR.
4.2.8. LIQUIDE MIDDELEN
Het beschikbare bedrag van de tegoeden op zichtrekeningen
en in kas beloopt 23,8 miljoen EUR.
4.2.9. OVErLOpENDE rEKENINGEN
De over te dragen kosten belopen 0,4 miljoen EUR, terwijl de
verworven opbrengsten 7,7 miljoen EUR bedragen.
De verworven opbrengsten omvatten met name de
proratabedragen van de rente op achtergestelde leningen
die werden toegekend aan de entiteiten van de Groep
(7,1 miljoen EUR), op de voorschotten t.g.v. uitgestelde belastingen
(0,1 miljoen EUR) alsook prestaties voor diensten die werden
geleverd aan andere entiteiten van de Groep (0,5 miljoen EUR).