Jaarverslag 2010 - Dexia.com

Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Aanvullende inlichtingen Jaarrekening
Verklaring inzake corporate governance
56
Dexia Jaarverslag 2010
Activiteiten in 2010
Naast de activiteiten rond de uitwerking en de implementatie
van het Investigations Charter, heeft het team Investigation and
Branch Audit van Dexia NV zich in 2010 toegespitst op de volgende
krachtlijnen:
1. Acties met het oog op de bewustwording voor de frauderisico’s
Op verzoek van de support line Operations and IT, heeft het
team van Dexia NV meegewerkt aan de organisatie van een
“Fraud Awareness Workshop” (op initiatief van Deloitte) voor de
teams van die support line.
2. De uitvoering van de opdrachten
In 2010 was het team Investigation and Branch Audit betrokken
bij diverse opdrachten:
• een transversale opdracht “Fleet Management”;
• een gezamenlijke opdracht in een samenwerking tussen
Dexia NV en Dexia Banque Internationale à Luxembourg om
onder meer de voordelen in natura, de belangenconflicten, de
werking van de functies inzake compliance en corporate governance
na te gaan;
• een opdracht aangaande de ondersteuning van de analyse
van de leveranciersboekhouding en meer bepaald aangaande
de blootstelling aan het financiële risico door dubbele betalingen
van leveranciersfacturen.
3. Onderzoeken en informatieverstrekking aan de gerechtelijke
instanties
In 2010 werden twintig onderzoeken gevoerd door de cel Investigation
and Branch Audit van Dexia NV. Op grond van de classificatie
van de frauderisico’s die werd uitgewerkt door het
Bazel II-comité, kunnen de opdrachten die werden of worden
uitgevoerd, worden ondergebracht in de volgende risicocategorieën:
interne fraude (twaalf opdrachten), externe fraude
(vier opdrachten), praktijken in verband met de klanten, de
producten en de activiteiten (drie opdrachten) en praktijken die
verband houden met werkgelegenheid en met de veiligheid op
de werkplek (één opdracht).
Naast die onderzoeken is het team ingegaan op diverse verzoeken
om informatie van de entiteiten en van de gerechtelijke
instanties.
Compliance
Compliance is een onafhankelijke en objectieve functie. Ze
voert haar activiteiten uit zonder beïnvloeding, inmenging of
beperkingen die haar onafhankelijkheid, haar integriteit, haar
onpartijdigheid en haar objectiviteit in het gedrang zouden kunnen
brengen.
De rol en de domeinen die onder de bevoegdheid van de Compliance-functie
vallen, alsook de governanceprincipes die de basis
vormen voor de aanpak van Dexia op het vlak van compliance,
staan vermeld in het compliancebeleid, dat werd goedgekeurd
en van kracht werd in 2009.
Dit zijn de diverse Compliance-domeinen:
• de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van
terrorisme;
• marktmisbruik en persoonlijke transacties;
• integriteit van de markten voor financiële instrumenten;
• integriteit ten aanzien van de klanten in alle activiteiten van
Dexia;
• bescherming van de gegevens en het beroepsgeheim;
• het vermijden van belangenconflicten;
• externe mandaten;
• onafhankelijkheid van de commissarissen;
• whistleblowing;
• preventie inzake bijzondere mechanismen (beleid ter voorkoming
van bijzondere mechanismen met het oog op belastingontduiking,
zoals eventueel wordt voorzien in de geldende
wetgeving);
• alle andere domeinen die het directiecomité of de raad van
bestuur heeft aangeduid.
In het kader van voornoemde bevoegdheidsdomeinen, vervult
de functie Compliance de volgende opdrachten:
• Ze analyseert de wettelijke en reglementaire ontwikkelingen
om de eventuele gevolgen ervan op de activiteiten van Dexia te
voorzien en te evalueren. Ze ziet toe op een correcte interpretatie
van de nationale en internationale wet- en regelgeving.
Bovendien is ze de belangrijkste gesprekspartner van de regelgevende
instanties.
• Ze identificeert, analyseert en meet de risico’s van niet-naleving
en de reputatierisico’s die kunnen voortvloeien uit de financiële
activiteiten en producten, onder meer:
- de bestaande activiteiten en producten;
- de nieuwe diensten en activiteiten;
- de nieuwe producten en segmenten;
- de nieuwe entiteiten;
- elke nieuwe geografische perimeter.
• Ze biedt ondersteuning aan de metiers, in het kader van de
ontwikkeling en de invoering van complianceprocedures en
andere documenten, zoals compliancehandleidingen, interne
gedragscodes en praktische handleidingen. Ze zorgt voor bijstand
en advies, zodat de procedures en andere documenten
op een correcte manier geïnterpreteerd, ingevoerd en nageleefd
worden.
• Ze ontwikkelt opleidingsprogramma’s op het vlak van
compliance die op de behoeften van de metiers zijn afgestemd.
Die opleidingen promoten een gepaste compliancecultuur en
zorgen ervoor dat de medewerkers zich bewust worden van
de geldende normen, procedures en gedragscodes en ze beter
begrijpen.
• Ze controleert of de complianceverplichtingen worden nageleefd
en houdt daarbij onder meer rekening met de gelopen
risico’s.
• In de mate waarin dat vereist is door de lokale reglementeringen,
brengt ze de financiële toezichthouders of de andere
bevoegde instanties op de hoogte van alle incidenten of verdachte
transacties.
• Ze brengt geregeld verslag uit aan de respectieve directiecomités
en coördinatiecomités voor interne controle met
betrekking tot haar activiteiten en de status van alle belangrijke
tekortkomingen.
organisatie en positionering
De Chief Compliance Officer van de Groep rapporteert aan het
lid van het directiecomité van Dexia NV dat verantwoordelijk is
voor de support line Legal, Compliance and Tax. Er wordt een
getrapte procedure ingevoerd om borg te kunnen staan voor het
recht van de Chief Compliance Officer van de Groep om over
elk belangrijk incident rechtstreeks verslag uit te brengen bij de
voorzitter van het directiecomité van Dexia NV of bij de voorzitter
van het comité voor interne controle, risico’s en compliance
van Dexia NV.