Administrative servicecentre i staten (pdf) - Statens Administration

KAPITEL 11 Finansierings- og betalingsmodel
Den konkrete størrelse af afviklingspuljen er afhængig af, i hvilket omfang det
vælges at genanvende materielle og immaterielle anlægsaktiver i de administrative
servicecentre. Det forventes, at størstedelen af de eksisterende aktiver overdrages
til de administrative servicecentre. Afviklingspuljen forventes primært at være
relevant på it-området, hvor mange aktiver formodentlig ikke kan genanvendes.
Implementeringspulje
Der etableres en implementeringspulje som en midlertidig foranstaltning
i servicecenterets første leveår. Implementeringspuljens løbetid afhænger af de
konkrete implementeringsprojekter. Puljen skal finansiere implementeringsomkostningerne
forbundet med den initiale idriftsættelse. Puljen forankres
i Finansministeriet, der udmønter midlerne efter forhandling med servicecentrene.
Implementeringspuljen anvendes alene til afholdelse af engangsomkostninger,
for eksempel konsulenter, uddannelse, omkostninger forbundet med medarbejderændringer
samt standardisering af processer etc., der ikke kan aktiveres regnskabsmæssigt.
Anskaffelser, der skal aktiveres regnskabsmæssigt, for eksempel hardware og
software, finansieres af den eller de lånerammer, der tilknyttes servicecentrene.
Afskrivningerne på aktiverne finansieres inden for rammerne af bevillingsmodellen
for de administrative servicecentre, jævnfør nedenfor.
Der skal foretages en nærmere afklaring af, hvilken bevillingsteknisk konstruktion
der skal anvendes, ligesom spørgsmålet om ejerskabet til aktiver og låneramme
skal afklares. Yderligere skal der foretages en afgrænsning af, hvilke omkostninger
der skal henføres til implementeringspuljen, og hvilke omkostninger der vedrører
servicecentrenes bevilling.
Der skal endvidere træffes beslutning om, hvorvidt puljen alene dækker centrale
investeringsomkostninger, eller om puljen skal udvides til også at dække decentrale
investeringsomkostninger. Alternativt skal de decentrale investeringsomkostninger
i forbindelse med etableringen af de administrative servicecentre afholdes inden for
institutionernes almindelige driftsramme.
Bevillingsmodel for de administrative servicecentre
Bevillingsmodellen tilvejebringer midler til servicecentrenes løbende drift og
udvikling, herunder midler til afholdelse af afskrivninger på nye og overførte aktiver.
I servicecentrenes første leveår, dog afhængig af de konkrete implementeringsplaner,
forudsættes anvendt en simpel fast-betalingsmodel, mens finansieringsmodellen
for de efterfølgende år baseres på en variabel-betalingsmodel med udgangspunkt
i aktivitets omfang og kvalitet. Denne konstruktion er valgt for at give servicecentrene
mulighed for at fokusere 100 pct. på implementeringsudfordringerne i de
første år.
220 ADMINISTRATIVE SERVICECENTRE I STATEN