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Im Handelsergebnis werden Bewertungsergebnisse aus ökonomischen Sicherungsderivaten und<br />
Devisengeschäften im Bankbuch in Höhe von 405,8 Mio. Euro (Vorjahr: –82,3 Mio. Euro) ausge-<br />
wiesen. Aufgrund der erstmaligen Anwendung des IFRS 7 wird das Zinsergebnis aus ökonomischen<br />
Sicherungsderivaten abweichend zum Vorjahr im Zinsergebnis ausgewiesen. Die Refinanzierungsauf-<br />
wendungen ergeben sich im Wesentlichen aus der Verzinsung der Bestände zum Overnight-Zinssatz.<br />
Im Handelsergebnis enthaltene Bewertungsergebnisse wurden in Höhe von 414,7 Mio. Euro<br />
(Vorjahr: –32,7 Mio. Euro) auf der Basis von Bewertungsmodellen ermittelt.<br />
[32] Ergebnis aus Finanzinstrumenten der Kategorie<br />
Designated at Fair Value<br />
Das Ergebnis aus Finanzinstrumenten, die der Unterkategorie Designated at Fair Value zugeordnet<br />
sind, umfasst das Veräußerungs- und Bewertungsergebnis. Die Bewertungsergebnisse werden grundsätzlich<br />
mithilfe von Marktpreisen ermittelt. Wenn keine Marktpreise vorliegen, werden die Marktwerte<br />
mittels marktüblicher Bewertungsverfahren auf der Basis aktueller Marktdaten berechnet.<br />
2006 2005 Veränderung<br />
Mio. € Mio. € Mio. €<br />
Veräußerungsergebnis –145,9 7,2 –153,1<br />
Bewertungsergebnis – 305,7 4,5 – 310,2<br />
Gesamt – 451,6 11,7 – 463,3<br />
Das Bewertungsergebnis enthält folgende bonitätsbedingte Wertänderungen:<br />
2006 2005 Veränderung<br />
Mio. € Mio. € Mio. €<br />
Kredite und Forderungen der Kategorie<br />
Designated at Fair Value<br />
Verbindlichkeiten der Kategorie<br />
– 0,1 – – 0,1<br />
Designated at Fair Value – 9,5 – 9,4 – 0,1<br />
Gesamt – 9,6 – 9,4 – 0,2<br />
Die bonitätsbedingten Wertänderungen wurden als Unterschiedsbetrag zwischen dem Ergebnis der<br />
Full Fair Value-Bewertung und dem Ergebnis aus einer Bewertung auf Basis von Swapsätzen der<br />
entsprechenden Emissionswährung ermittelt.<br />
Das Ergebnis aus Finanzinstrumenten der Kategorie Designated at Fair Value beinhaltet<br />
2,9 Mio. Euro (Vorjahr: –67,4 Mio. Euro) Bewertungsergebnisse, die anhand von Bewertungsmodellen<br />
ermittelt wurden.<br />
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 109
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