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68 Konzernlagebericht
der relevanten Risikotreiber eine an zukünftig zu
er wartenden Cashflows orientierte Einschätzung
der Ausfallwahrscheinlichkeit vornehmen.
Neben der auf den Kreditnehmer beziehungsweise
auf das finanzierte Projekt abstellenden
Bonitätseinschätzung finden auch risikomindernde
Effekte aus etwaigen Haftungszusagen Dritter
Niederschlag in der Rating-Note.
Zur Messung bestehender Transferrisiken
bei Zahlungsverpflichtungen, die aus Sicht des
Schuld ners in Fremdwährung denominieren,
werden Kreditnehmer- und Länder-Rating
zusammengeführt.
Alle im Einsatz befindlichen Rating-Module
sind auf Ein-Jahres-Ausfallwahrscheinlichkeiten
kalibriert, wobei die DSGV-Masterskala als einheitlicher
Bezugspunkt einer differenzierten
Bonitäts beurteilung dient.
Die DSGV-Masterskala sieht insgesamt
21 Rating-Klassen für nicht ausgefallene und
drei Ra ting-Klassen für ausgefallene Kredit -
nehmer vor. Jeder Klasse ist eine mittlere Ausfallwahrscheinlichkeit
zugeordnet. Die Klassenbezeichnungen
und mit tleren Ausfallwahrscheinlichkeiten
(PD) sind in der folgenden
Tabelle dargestellt (Abb. 21).
Die Existenz von drei Ausfallklassen (Klassen
16 bis 18) erklärt sich aus der Notwendigkeit,
eine differenzierte Erfassung von Ausfällen zu
ermög lichen. Aufsichtsrechtliche Ausfalldefini -
tionen im Zusammenhang mit Basel II umfassen
hierbei ein breites Spektrum von Ausfallszenarien,
das von temporären Zahlungsstörungen bis
hin zum Insolvenzverfahren von Kreditnehmern
reichen kann.
Insgesamt ermöglicht die DSGV-Masterskala
eine außerordentlich differenzierte Messung und
Prognose von Ausfallrisiken, die den Erfordernissen
des Marktumfelds der DekaBank in hohem
Maße gerecht werden.
Rating-Systeme sind als dynamische Systeme
zu betrachten, die laufend den sich ändernden
Risikostrukturen und geschäftlichen Erfordernissen
anzupassen und vor diesem Hintergrund auf
ihre Validität zu überprüfen sind. Zur bestmög -
lichen Erfüllung der aufsichtsrechtlichen und
betriebswirtschaftlichen Anforderungen an die
laufende Pflege und Validierung der Systeme
sowie an eine effiziente DV-Unterstützung des
Rating-Systems der projektbeteiligten Landesbanken
hat die DekaBank als zentralen Dienstleister
die im Jahr 2004 gegründete Rating
Service Unit GmbH & Co. KG (RSU), München,
mit wesent lichen Aufgaben im Bereich des
zentralen Be triebs der DV-Anwendung sowie
der Dokumentation, Pflege, Validierung und
Weiterentwicklung beauftragt. Die RSU, ein
Gemeinschafts unternehmen der beteiligten
Landesbanken, unterstützt darüber hinaus die
Institute maß geblich bei der Erfüllung aufsichtsrechtlicher
Anforderungen. Über die optimierte
Arbeitsteilung werden zentrale Prozesse und
Dienstleistungen kostengünstig sichergestellt.
Das im Einsatz befindliche Rating-System ist
integraler Bestandteil aller für die Steuerung des
Kreditrisikos relevanten Geschäftsprozesse und
Berichtsformate und damit das maßgebliche
Ins trument der Messung und Steuerung von
Kredit risiken. Um die internen Rating-Verfahren
auch zur Bestimmung der regulatorischen
Eigenkapitalun terlegung gemäß IRB-Basisansatz
nutzen zu kön nen, wurden die Rating-Systeme
DSGV-Masterskala (Abb. 21)
Rating-Klassen Mittlere PD in Basispunkten
1 (AAA) 1
1 (AA+) 2
1 (AA) 3
1 (AA–) 4
1 (A+) 5
1 (A) 7
1 (A–) 9
2 12
3 17
4 26
5 39
6 59
7 88
8 132
9 198
10 296
11 444
12 667
13 1.000
14 1.500
15 2.000
16–18 Ausfall