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Kreditentscheidungen erstellt, das Adressen-Erstvotum
vergeben sowie Produkte entwickelt. In
der Konsequenz ist dort auch das konzernweite
Adressenausfallrisikomanagement angesiedelt.
Das Geschäftsfeld Corporates & Markets ist
als Marktbereich in die Prozesskette des Kreditund
des Handelsgeschäfts eingebunden. Gemäß
der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“
(MaRisk) müssen bestimmte Aufgaben
außerhalb des Marktbereichs wahrgenommen
werden. Ein Teil dieser als Marktfolge-Funktionen
bezeichneten Aufgaben ist in der Einheit
Kreditbüro im Corporate Center Marktfolge
Kredit gebündelt. Die Einheit gibt das marktunabhängige
Zweitvotum für Kreditentscheidungen
ab, überprüft bestimmte Sicherheiten im
Sinne der MaRisk und überwacht als ständiges
Mitglied des Monitoring-Ausschusses die Intensiv-
und Problemkreditbearbeitung. Darüber hinaus
ist die Einheit Kreditbüro für die Entwicklung
und Qualitätssicherung der Kreditprozesse
verantwortlich. Der im Jahr 2004 eingerichtete
Monitoring-Ausschuss ist für die Steuerung und
Überwachung der Bearbeitung von gefährdeten
Engagements verantwortlich und setzt sich aus
den ständigen Vertretern des Geschäftsfelds
Corporates & Markets sowie der Corporate
Center Recht und Marktfolge Kredit zusammen.
Neben dem Kreditbüro übernimmt die Einheit
Risikocontrolling des Corporate Centers
Risiko & Finanzen „Marktfolge-Funktionen“. Sie
überwacht Adressenausfallrisiken auf Portfolioebene
sowie auf der Ebene der Kreditnehmereinheiten
und ist für die Risikoberichterstattung
zu Adressenausfallrisiken zuständig. Daneben
verantwortet sie die methodische Entwicklung,
Qualitätssicherung und Überwachung der Verfahren
zur Identifizierung und Quantifizierung
des Adressenausfallrisikos.
Durch die funktionale und organisatorische
Trennung des Risikocontrollings und des Kreditbüros
vom verantwortlichen Geschäftsfeld
Corporates & Marktes wird eine unabhän gige
Risikobeurteilung und -überwachung
gewährleistet.
Die Risikosteuerung und Risikoüberwachung
der Adressenausfallrisiken erfolgen sowohl einzelgeschäftsbezogen
auf Kreditnehmerebene als
auch auf Portfolioebene. Zur Steuerung und
Überwachung von Risiken auf Kreditnehmerebene
hat die DekaBank Kreditnehmer- beziehungsweise
Kreditnehmereinheitenlimite festgelegt.
Die Portfoliosteuerung beziehungsweise -überwachung
erfolgt durch die Unterteilung des
Adressenportfolios in Risikosegmente. Dabei
sind in einem Risikosegment Finanzierungen
mit vergleichbaren Finanzierungs- und Risiko -
strukturen beziehungsweise Besonderheiten
eines spezifischen Markt- oder Branchenumfelds
zusammengefasst.
Bonitätsbeurteilung
Die interne Bonitätsbeurteilung der Kreditnehmer
ist für die Steuerung der Adressenausfallrisiken
von zentraler Bedeutung. Auch im Rahmen
der neuen Regeln zur Eigenmittelunterlegung für
Kreditins titute („Basel II“) wird die Schätzung
von Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of
Default) zum wesentlichen Bezugspunkt der aufsichtsrechtlichen
Eigenmittelanforderungen.
Die DekaBank hat sich frühzeitig auf die
zunehmende Bedeutung valider quantitativer
Verfahren zur Bonitätsbeurteilung eingestellt
und gemeinsam mit acht weiteren Landesbanken
bereits im Jahr 2001 mit der Entwicklung
entsprechender interner Rating-Systeme begonnen.
Als Resultat dieser Entwicklungsarbeit
steht der DekaBank heute ein differenziertes
Rating-System zur Verfügung, das sowohl den
Bereich klassischer Adressrisiken etwa im
Ge schäft mit Unternehmen, Banken und Sove -
reigns abdeckt als auch im Bereich von Spezialund
Projektfinanzierungen trennscharfe Bonitätsindikatoren
liefert.
Die ersten Rating-Module wurden Mitte
2003 in Betrieb genommen und das Instru -
mentarium in der Folge bis ins Jahr 2005 sukzessive
um zusätzliche Module erweitert. In der
DekaBank sind heute zehn Rating-Module im
Einsatz, von denen sechs als klassische Scorecard-Modelle
zu bezeichnen sind. Im Rahmen
dieser Modelle wird letztlich auf Basis aktueller
quantitativer und qualitativer Kreditnehmermerkmale
eine Bonitätseinschätzung vorgenommen.
Um den Besonderheiten echter Spezial -
finanzierungen besser Rechnung tragen zu können,
werden außerdem vier Module genutzt, die
auf Basis simulierter Makro- und Mikroszenarien
Risikobericht 67