schneller. kundennäher. innovativer. klarer. effektiver ... - Dekabank

sowie die internen Kreditrisikosysteme und
-pro zesse im letzten Jahr einer aufsichtsrechtlichen
Eignungsprüfung un terzogen. Als Ergebnis
der Prüfung wurde der DekaBank die entsprechende
Zulassung zum 01. Januar 2007 auf
Konzern- und Bankebene erteilt.
Quantifizierung der
Adressenausfallrisiken
Die Überwachung der Adressenausfallrisiken auf
Kreditnehmerebene erfolgt für alle konzernweit
getätigten Geschäfte. Dazu werden die maßgeblichen
Exposures aus verbrieften und unverbrieften
Forderungen sowie aus derivativen
Geschäften auf die zentral im Risikocontrolling
verwalteten Limite angerechnet.
Zur Ermittlung des Gesamtadressenausfall -
risikos wird grundsätzlich zwischen dem Positions-
sowie dem Vorleistungsrisiko unterschieden.
Zur Berechnung dieser Risikoarten werden
alle konzernweit getätigten adressrisikobehaf -
teten Geschäfte zur Anrechnung gebracht. Für
die Ermittlung des Adressenausfallrisikos wird
grundsätzlich auf den Marktwert der jeweiligen
Produkte abgestellt. Bei Produkten, für die un -
mittelbar kein Marktwert beobachtbar ist, werden
der Barwert beziehungsweise die maximale
aktuelle oder zukünftige Inanspruchnahme
herangezogen.
Limitüberwachung und Reporting der
Adressenausfallrisiken
Die Überwachung der Adressenausfallrisiko-
Limite erfolgt täglich durch die Einheit Risikocontrolling
auf der Ebene der wirtschaftlichen
Kreditnehmereinheit oder, sofern keine wirtschaftliche
Kreditnehmereinheit besteht, auf der
Ebene des wirtschaftlichen Partners. Limitiert
sind das Positions risiko und das Vorleistungsrisiko
als Teillimite sowie die Gesamtposition der
Kreditnehmereinheit beziehungsweise des Partners
als Gesamtlimit.
Gesamtlimitüberschreitungen werden unverzüglich
dem Gesamtvorstand angezeigt.
Das Risikocontrolling erstellt monatlich
einen zusammenfassenden Report, der zusätz -
liche Erläuterungen und auch etwaige Teillimit -
überschreitungen des Berichtsmonats enthält.
Kreditrisikobericht
Neben der täglichen Ermittlung der Adressenrisikoposition
auf Kreditnehmerebene werden im
Rahmen des Risikoberichts die wesentlichen
strukturellen Merkmale des Kreditportfolios analysiert.
Der Risikobericht stellt das Kreditportfolio
der DekaBank unterteilt in Risikosegmente
gemäß der Definition des § 19 (1) KWG für den
gesamten DekaBank-Konzern dar. Er wird zum
Ende eines jeden Quartals erstellt und sowohl
dem Vorstand als auch dem Verwaltungsrat
vorgelegt.
Ziel des Risikoberichts ist eine vollumfäng -
liche Darstellung des Kreditportfolios hinsichtlich
der enthaltenen Adressenausfallrisiken
gemäß den Anforderungen der MaRisk. Folglich
enthält der Risikobericht eine umfangreiche
Strukturanalyse des Kreditportfolios, eine Ana -
lyse der Limite und ihrer Auslastungen sowie
eine Darstellung der Sicherheiten. Weitere
Bestandteile sind Konzentrationsanalysen, eine
Darstellung der ratingbezogenen Veränderungen
in Form einer Wanderungsanalyse sowie
eine Darstellung der bemerkenswerten Engagements
und der Aktivitäten in neuen Märkten
und Produkten.
Portfolioanalyse
Über die im Risikobericht enthaltenen strukturellen
Analysen des Kreditportfolios hinaus wird
das Kreditrisiko regelmäßig mit Hilfe eines Portfoliomodells
bestimmt. Vor dem Hintergrund der
ge stiegenen ökonomischen und aufsichtsrechtlichen
Anforderungen hat die DekaBank im Jahr
2006 ein neues Portfoliomodell entwickelt und
in Be trieb genommen. Ziel des neuen Portfoliomodells
ist eine umfassende Abbildung der
Kredit risiken auf Portfolioebene. Insbesondere
hat es die Aufgabe,
• den Kapitalbedarf beziehungsweise die
Eigenkapitalaus las tung aus Adressenausfall -
risiken zu bestimmen und in die Risikotrag -
fähigkeitsanalyse zu integrieren,
• Konzentrations-, Diversifikations- sowie Kompensationseffekte
zu quantifizieren sowie
• geeignete Risikokennzahlen und Risikobei -
träge zur Portfolio- und Banksteuerung
bereitzustellen.
Risikobericht 69