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[47] Zum Fair Value bewertete Finanzaktiva
Die zum Fair Value bewerteten Finanzaktiva enthalten neben Wertpapieren und Forderungen der
Kategorien Held for Trading und Designated at Fair Value die positiven Marktwerte von derivativen
Finanzinstrumenten des Handelsbuchs und aus ökonomischen Sicherungsbeziehungen, die nicht die
Voraussetzungen für das Hedge Accounting nach IAS 39 erfüllen.
Handel (Held for Trading)
In den Krediten und Forderungen der Kategorie Designated at Fair Value sind kumulierte bonitäts-
induzierte Wertänderungen in Höhe von –0,1 Mio. Euro enthalten.
Von den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sowie den Aktien
und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren der zum Fair Value bewerteten Finanzaktiva
sind börsennotiert:
31.12.2006 31.12.2005 Veränderung
Mio. € Mio. € Mio. €
Schuldscheindarlehen 2,7 2,6 0,1
Anleihen und Schuldverschreibungen 6.971,5 5.424,0 1.547,5
Aktien 527,5 46,3 481,2
Investmentanteile 289,9 0,5 289,4
Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 17,4 – 17,4
Positive Marktwerte derivativer Finanzinstrumente 1.874,2 1.868,6 5,6
Summe Handel (Held for Trading) 9.683,2 7.342,0 2.341,2
Designated at Fair Value
Schuldscheindarlehen 155,7 – 155,7
Geldmarktpapiere – 20,1 –20,1
Anleihen und Schuldverschreibungen 19.884,4 28.669,7 –8.785,3
Aktien 375,7 267,5 108,2
Investmentanteile 2.540,4 3.384,0 –843,6
Genussscheine 12,2 13,6 –1,4
Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 17,7 – 17,7
Summe Designated at Fair Value 22.986,1 32.354,9 –9.368,8
Gesamt 32.669,3 39.696,9 –7.027,6
Schuldverschreibungen und andere
31.12.2006 31.12.2005 Veränderung
Mio. € Mio. € Mio. €
festverzinsliche Wertpapiere 25.412,6 33.644,8 –8.232,2
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 1.192,3 318,1 874,2
Erläuterungen zur Bilanz 121