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148 Notes
Die Beiträge für die Sicherungsreserve der Landesbanken und Girozentralen wurden nach risikoorientierten
Grundsätzen neu bemessen. Daraus resultieren für die nächsten sechs Jahre Nachschusspflichten
in Höhe von 59,6 Mio. Euro. Sofern ein Stützungsfall eintritt, können die Nachschüsse
sofort eingefordert werden.
Die Produktpalette des DekaBank-Konzerns enthält Investmentfonds mit Marktwertgarantien unterschiedlicher
Prägung. Bei so ausgestatteten Laufzeitfonds wird das eingezahlte Kapital abzüglich
Gebühren zum Fälligkeitszeitpunkt garantiert, während bei derartigen Fonds ohne feste Laufzeit
ein Mindest-Anteilswert zu bestimmten Stichtagen zugesagt wird. Zum Bilanzstichtag ergab sich
bei diesen Produkten aufgrund der Entwicklung der jeweiligen Fondsvermögen keine finanzielle
Verpflichtung. Durch die Garantien wurde ein maximales Volumen von 3,8 Mrd. Euro abgedeckt,
der Marktwert des korrespondierenden Fondsvermögens belief sich auf 4,0 Mrd. Euro.
[76] Als Sicherheit übertragene bzw. erhaltene
Vermögensgegenstände
Die Übertragung von Vermögenswerten als Sicherheit für eigene Verbindlichkeiten erfolgte überwiegend
im Rahmen echter Pensionsgeschäfte sowie nach den Vorschriften des Pfandbriefgesetzes. Für folgende
Verbindlichkeiten wurden Vermögenswerte als Sicherheit in Höhe der angegebenen Beträge übertragen:
31.12.2006 31.12.2005 Veränderung
Mio. € Mio. € Mio. €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 13.476,1 14.876,6 –1.400,5
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 10.051,9 11.012,2 –960,3
Verbriefte Verbindlichkeiten 10.917,8 14.641,9 –3.724,1
Zum Fair Value bewertete Finanzpassiva 2.591,4 2.647,3 –55,9
Gesamt 37.037,2 43.178,0 –6.140,8
Als Sicherheiten für die genannten Verbindlichkeiten wurden folgende Vermögenswerte übertragen:
31.12.2006 31.12.2005 Veränderung
Mio. € Mio. € Mio. €
Barreserve – 295,7 –295,7
Forderungen an Kreditinstitute 25.148,2 28.087,7 –2.939,5
Forderungen an Kunden 8.616,4 9.789,5 –1.173,1
Zum Fair Value bewertete Finanzaktiva 10.003,9 19.529,0 –9.525,1
Gesamt 43.768,5 57.701,9 –13.933,4
Im Rahmen echter Pensionsgeschäfte wurden Sicherheiten in Höhe von 9,4 Mrd. Euro (Vorjahr:
9,8 Mrd. Euro) gestellt, davon aus dem Eigenbestand 6,3 Mrd. Euro (Vorjahr: 5,5 Mrd. Euro). In
Höhe von 37,5 Mrd. Euro (Vorjahr: 52,2 Mrd. Euro) wurden Vermögenswerte gemäß dem Pfandbriefgesetz
als Deckungsmasse im Sperrdepot hinterlegt. Der Fair Value der für Wertpapierleihegeschäfte
gestellten Sicherheiten beträgt 12,0 Mrd. Euro (Vorjahr: 7,1 Mrd. Euro).
Daneben wurden für Zwecke der Refinanzierung bei der Deutschen Bundesbank Wertpapiere
mit einem Beleihungswert von 6,2 Mrd. Euro (Vorjahr: 8,7 Mrd. Euro) hinterlegt. Bei der Clearstream
Banking AG waren zum Bilanzstichtag Wertpapiere von nominal 4,3 Mrd. Euro (Vorjahr:
301,1 Mio. Euro) als Sicherheit für Geschäfte an der Eurex hinterlegt.