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Erläuterungen zu Finanzinstrumenten
[68] Finanzinstrumente nach IAS 39 – Bewertungskategorien
In der folgenden Tabelle sind die Buchwerte der Finanzinstrumente zum einen gegliedert nach
Erläuterungen zur Bilanz • Erläuterungen zu Finanzinstrumenten 139
Bewertungskategorien dargestellt. Darüber hinaus wurden sie aufgeteilt in Geschäfte, die Fair Value
Hedges zugeordnet sind und Geschäfte, die nicht als Sicherungsbeziehung abgebildet werden.
Kein Fair Value Hedge Fair Value Hedge
31.12.2006 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2005
Mio. € Mio. € Mio. € Mio. €
Aktivpositionen
Loans and Receivables (lar)
Forderungen an Kreditinstitute 45.385,1 49.014,5 1.039,2 –
Forderungen an Kunden
Available for Sale (afs)
20.759,7 20.185,3 1.503,4 324,4
Finanzanlagen
Held for Trading (hft)
1.998,5 2.117,7 – –
Zum Fair Value bewertete Finanzaktiva
Designated at Fair Value (dafv)
9.683,1 7.341,9
Zum Fair Value bewertete Finanzaktiva
Positive Marktwerte aus derivativen
22.986,1 32.354,9
Sicherungsinstrumenten 71,0 768,2
Summe Aktivpositionen 100.812,5 111.014,3 2.613,6 1.092,6
Passivpositionen
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 30.885,6 29.486,1 252,0 1.581,1
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 23.386,6 24.928,4 2.597,3 2.636,2
Verbriefte Verbindlichkeiten 30.749,6 33.271,0 1.589,6 7.270,4
Nachrangkapital
Held for Trading (hft)
1.725,6 1.473,1 303,5 656,8
Zum Fair Value bewertete Finanzpassiva
Designated at Fair Value (dafv)
2.860,1 2.816,5
Zum Fair Value bewertete Finanzpassiva
Negative Marktwerte aus derivativen
6.136,4 5.880,9
Sicherungsinstrumenten 88,5 10,1
Summe Passivpositionen 95.743,9 97.856,0 4.830,9 12.154,6