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Euro Portfoliowertberichtigungen für Bonitäts -
risiken und 21 Mio. Euro Rückstellungen.
Das mit akuten Adressenausfallrisiken belas -
tete Kreditvolumen sowie der Fair Value der
zugehörigen Sicherheiten sind in den Tabellen
(Abb. 26 und 27) dargestellt.
Als Sicherheiten für einzelwertberichtigte
Engagements wurden der DekaBank für das
Risikosegment Inländische Immobilienfinanzierungen
Grundschulden und für das Risikosegment
Transportmittelfinanzierungen Flugzeug -
hypotheken und Bürgschaften übertragen.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden als
Sicherheit gestellte Grundschulden und Flugzeughypotheken
in Höhe von 11 Mio. Euro verwertet.
Im Vorjahr wurde eine als Sicherheit
gestellte Bürgschaft im Umfang von 5 Mio. Euro
durch die DekaBank in Anspruch genommen.
Operationelle Risiken
Risikodefinition
Operationelle Risiken (OR) sind Risiken, die mit
der allgemeinen Geschäftstätigkeit des Konzerns
verbunden sind und infolge der Unangemessenheit
oder des Versagens von internen Verfahren,
Menschen und Systemen oder durch externe
Einflüsse eintreten.
Organisationsstruktur operationeller
Risiken
Für den adäquaten Umgang mit operationellen
Risiken ist der Vorstand verantwortlich. Er legt
die Strategie zum konzernweiten Umgang mit
ope rationellen Risiken fest und sorgt für deren
regelmäßige Überprüfung und Sicherstellung.
Das Risikocontrolling besitzt die Methodenhoheit
für operationelle Risiken hinsichtlich
der Einheitlichkeit und Angemessenheit der konzernweit
definierten Begriffe, der eingesetzten
Methoden und Verfahren sowie für die regelmäßige
Berichterstattung an den Vorstand und das
Top-Management. Zusätzlich verantwortet das
Risikocontrolling die Umsetzung der gesetzlichen
und aufsichtsrechtlichen Anforderungen
an das Management und das Controlling operationeller
Risiken.
Die Konzernrevision ist verantwortlich für die
unabhängige Überwachung sowohl der korrekten
Implementierung und Durchführung der
Methoden und Verfahren im Konzern als auch
der Einhaltung aufsichtsrechtlicher und gesetzlicher
Anforderungen.
Die Leiter der Konzerneinheiten sind innerhalb
der für den Konzern vorgegebenen Rahmenbedingungen
für das Management der operationellen
Risiken ihrer Organisationseinheit
verantwortlich.
Klassifizierung und Abgrenzung
Zur Identifizierung, Bewertung und Steuerung
operationeller Risiken wird in der DekaBank die
nachfolgende ursachenbasierte Risikokategorisierung
verwendet (Abb. 28).
Quantifizierung der operationellen
Risiken
Die DekaBank verfügt über ein umfassendes
System zum Management und Controlling operationeller
Risiken, das in den Jahren 2001 bis
2006 sukzessive konzernweit implementiert
wurde. Dabei kommen als Methoden das
dezentrale Self Assessment, die konzernweite
Schadensfallerhebung und Szenarioanalysen
zum Einsatz. Auf der Grundlage der über die
Methoden generierten Daten bestimmt die
DekaBank mittels internem Modell das opera -
tionelle Risiko auf der Basis Value-at-Risk.
Self Assessment
Beim prozessbasierten Self Assessment werden
die operationellen Risiken konzernweit in Form
von Schadensszenarien detailliert, regelmäßig
und strukturiert von erfahrenen Mitarbeitern
(Assessoren) dezentral für deren Erhebungs -
einheiten identifiziert und bewertet. Für die
Risikobewertung werden Schadenshöhe und
Schadenshäufigkeit beurteilt und zu einem
Schadenspotenzial aggregiert. Zentrales Ziel des
Self Assessment ist insbesondere die konzerneinheitliche
und konsistente Durchführung
einer Risikoinventur, auf deren Basis Aktions -
pläne zur Reduzierung operationeller Risiken
abgeleitet und priorisiert werden.
Risikobericht
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