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Segment finden sich ebenfalls alle Aktivitäten zur Steuerung vorhandener bilanzieller und außerbi-
lanzieller Risiken und zur Sicherstellung der Liquidität der Bank wieder. Das Segment wurde um die
Sales-Aktivitäten sowie das Kommissionsgeschäft erweitert. Im Rahmen der Sales-Aktivitäten fun-
giert der DekaBank-Konzern als Mittler/Agent zwischen Auftraggeber und dem Markt, d.h. aktive
Risiken werden nicht eingegangen. Die Sales-Aktivitäten sowie das Kommissionsgeschäft wurden
bisher im Segment Financial Services ausgewiesen.
Corporate Center/Sonstiges/Konsolidierung
In diesem Segment sind neben segmentübergreifenden Konsolidierungsvorgängen die Ergebnisbeiträge
abgebildet, die keinem anderen Segment eindeutig zuordenbar sind. Dabei handelt es sich im
Wesentlichen um die Overheadkosten der Corporate Center sowie die kalkulatorische Eigenkapitalverzinsung.
Einmalige Sondereffekte, die zu einer Verzerrung des jeweiligen Segmentergebnisses
führen würden, werden ebenfalls hier ausgewiesen.
Erträge und Aufwendungen werden grundsätzlich verursachungsgerecht den Segmenten zugeordnet.
Das Zinsergebnis setzt sich entsprechend seiner Entstehung im Wesentlichen aus dem Margenbeitrag
aus Kredit- und Einlagengeschäft, dem Zinsergebnis aus Fristentransformation sowie der
kalkulatorischen Eigenkapitalverzinsung zusammen.
Mit Anwendung des IFRS 7 werden Zinserträge und Zinsaufwendungen aus ökonomischen Sicherungsderivaten
sowie Zins- und Dividendenerträge aus Finanzinstrumenten der Kategorie Designated
at Fair Value im Zinsergebnis erfasst.
Das Ergebnis aus Trading-Positionen enthält realisierte und nicht realisierte Gewinne und Verluste
aus Finanzinstrumenten, die mit Handelsabsicht begeben oder erworben wurden. Ebenfalls werden
Zins- und Dividendenerträge aus Handelsbuchpositionen, gekürzt um Refinanzierungsaufwendungen
sowie Provisionen aus Handelsgeschäften, hier ausgewiesen. Das Finanzergebnis – Non-Trading enthält
Bewertungs- und Veräußerungsergebnisse von Finanzinstrumenten der Kategorie Designated
at Fair Value sowie das Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting für Fair Value
Hedges). Außerdem sind realisierte und nicht realisierte Ergebnisse aus ökonomischen Sicherungsderivaten
enthalten.
Die Ergebniseffekte aus der Umstrukturierung des Deka-ImmobilienFonds wurden dem Segment
Asset Management Immobilien zugeordnet.
Die Ergebnisse pro Segment umfassen auch Ergebnisse aus Transaktionen mit anderen Segmenten.
Basis des Leistungsaustauschs bilden gegenseitige Vereinbarungen zwischen Leistungserbringern
und Leistungsempfängern. Die Bewertung der zwischen den Segmenten ausgetauschten Leistungen
erfolgt grundsätzlich zu Marktpreisen, die Segmente positionieren sich untereinander wie externe
Anbieter.
Bei der Darstellung der Segmentinformationen wurden die Vorjahreszahlen angepasst. Die Angabe
des Risikopotenzials per 31.12.2005 erfolgt nicht, da die Ermittlung auf Segmentebene aufgrund
der geänderten Geschäftsfeldstruktur nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand möglich ist.
Segmentberichterstattung 115