Beschreibung der Verwaltungs- und Kontrollsysteme des ... - Berlin.de

Verwaltungsbehörde
schieden, den Umfang der zu prüfenden Belege evtl. zu erweitern, ggf. bis hin zu einer Vollprüfung.
Die hier beschriebenen Maßnahmen dienen zur Festlegung des quantitativen Umfangs der
durchzuführenden Prüfungen. Welche Projekte, welche Instrumente und welche ZGS geprüft
werden sollen, erfolgt auf der Basis der oben beschriebenen Risikoanalyse, unter besonderer
Berücksichtigung der nachgewiesenen Fehlerquote (in der sich eine Vielzahl projekt-,
instrumenten- und systemrelevanter Entscheidungen, Maßnahmen, Verfahren und Aktivitäten
niederschlägt), die ein zentral wichtiger Indikator für Steuerungsmaßnahmen ist.
Risikobewertung
Auf der Grundlage der genannten Risikofaktoren erfolgt eine Risikobewertung der Umsetzungsebenen
(weitere Unterteilungen dieser Ebenen liegen vor, so dass auf der Ebene der
Instrumente und Begünstigten gesteuert werden kann):
Es wird davon ausgegangen, dass das benötigte Konfidenzniveau bei einer Risikozahl von
80 liegt. Darüber hinaus können von der VB höhere Forderungen an den Umfang und die
Qualität der Prüfungen gestellt werden. Diese Risikobewertung wird jedes Jahr auf der Basis
der Erfahrungen und der Kenntnisse aus der Umsetzungspraxis analysiert. Daraus resultierende
Änderungen werden dokumentiert und sofort eingeführt. Die quantitative Überwachung
der durchgeführten Änderungen erfolgt im IT-Begleitsystem. Verfehlungen dieser
quantitativen Vorgaben haben die bereits beschriebenen Konsequenzen zur Folge, dann
aber auf der Basis des geänderten Prüfungsumfangs.
Verwaltungs- und Kontrollsysteme ESF Berlin 2007-2013 Seite 41 von 206