Beschreibung der Verwaltungs- und Kontrollsysteme des ... - Berlin.de

Verwaltungsbehörde
Abbildung: Ablauf der Berichterstattung im IT-Begleitsystem
In der Abbildung „Ablauf der Berichterstattung im IT-Begleitsystem“ wird dargestellt, dass der
Begünstigte seine Einnahmen und Ausgaben, wie auch die materiellen Indikatoren kontinuierlich
erfassen kann. Die Jahres- und Endberichte werden für die notwendigen Berichterstattungszeiträume
vom System automatisch erstellt.
Der Ablauf auf Projekteebene soll die angemessene Überprüfung aller Vorgänge nach
VO 1083, Art 60, b sowie VO 1828, Art 13, Absatz 2 bis 5 sicherstellen.
Inhalte
Berichtsprüfung durch ZGS
Alle Förderoperationen durchführende Verwaltungseinheiten bzw. von diesen beauftragte
Dienstleister (ZGS) sind zur Beachtung der einschlägigen landesrechtlichen Vorgaben verpflichtet
(Art. 44 LHO). Danach erfolgt nach der kursorischen Prüfung jedes Verwendungsnachweises
in einem zweiten Schritt die vertiefte Prüfung. Bei dieser sind die für die Prüfung
erforderlichen Belege nach den Vorgaben der Nr. 11.4 AV § 44 LHO in den dort genannten
Fällen zu prüfen.
Zu Zwischenberichten im ESF-Verfahren werden ebenfalls Belegprüfungen durch die Zwischengeschalteten
Stellen durchgeführt. Diese erfolgen zunächst stichprobenweise (Zufallsauswahl)
direkt durch das IT-Begleitsystem. In Abhängigkeit vom Ergebnis dieser Erstprüfung
wird entschieden, den Umfang der zu prüfenden Belege evtl. zu erweitern, ggf. bis
hin zu einer Vollprüfung. Jede ZGS berücksichtigt bei den projektbegleitenden Prüfungen die
im IT-Begleitsystem vorgegebenen Prüfungschecklisten und den im jährlichen Prüfplan der
VB vorgeschriebenen Umfang der Belegprüfungen.
Eine grafische Vorstellung der Prüfungsinhalte der ZGS sieht folgendermaßen aus:
Verwaltungs- und Kontrollsysteme ESF Berlin 2007-2013 Seite 46 von 206