Beschreibung der Verwaltungs- und Kontrollsysteme des ... - Berlin.de
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<strong>Verwaltungs</strong>behör<strong>de</strong><br />
Abbildung: Ausgabenerklärung direkt aus <strong>de</strong>m IT-Begleitsystem<br />
Die Ausgabenerklärung ist im System so programmiert, dass nur<br />
tatsächlich getätigte Ausgaben (Zahldatum <strong><strong>de</strong>r</strong> einzelnen Belege),<br />
geprüfte Ausgaben, basierend auf <strong>de</strong>n vorhan<strong>de</strong>nen Buchungssystemen beim Zuwendungsempfänger,<br />
in das Dokument <strong><strong>de</strong>r</strong> Ausgabenerklärung bzw. die hinterlegte Projektliste mit aufgenommen<br />
wer<strong>de</strong>n.<br />
Vor-Ort-Kontrollen<br />
Prüfinstanzen sind:<br />
1. die Prüfbehör<strong>de</strong> <strong>und</strong> von ihr beauftragter Wirtschaftsprüfer<br />
Verifizierung <strong><strong>de</strong>r</strong> Berichtsdaten früherer Ausgabenerklärungen durch die Prüfbehör<strong>de</strong><br />
auf <strong><strong>de</strong>r</strong> Basis repräsentativer Stichprobenkontrollen mit <strong>de</strong>m Ergebnis einer Korrektur<br />
<strong><strong>de</strong>r</strong> Berichtsdaten, falls erfor<strong><strong>de</strong>r</strong>lich<br />
2. <strong>Verwaltungs</strong>behör<strong>de</strong> als eigenständiges Kontrollsystem<br />
<strong>Verwaltungs</strong>- <strong>und</strong> <strong>Kontrollsysteme</strong> ESF <strong>Berlin</strong> 2007-2013 Seite 49 von 206
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