formulário 20-F - Gerdau

PARTE II
ITEM 14. MODIFICAÇÕES SUBSTANCIAIS AOS DIREITOS DOS DETENTORES DE TÍTULOS E
UTILIZAÇÃO DE RECURSOS
Não se aplica.
ITEM 15. CONTROLES E PROCEDIMENTOS
Procedimentos e controles de divulgação
A Companhia realizou uma avaliação sob a supervisão da Administração, inclusive de seu Presidente (Chief
Executive Officer) e de seu Diretor Financeiro (Chief Financial Officer), sobre a eficácia da concepção e da operação de
seus procedimentos e controles de divulgação de informações. Há certas limitações inerentes à eficácia de qualquer
sistema de procedimentos e controles de divulgação de informações, inclusive a possibilidade de erro humano e de
fraude ou de desconsideração desses controles e procedimentos. Assim, mesmo sistemas eficazes de controle e
procedimentos de divulgação de informações oferecem segurança apenas razoável de atingir seus objetivos de
monitoramento. Com base nessa avaliação, o Presidente e o Diretor Financeiro da Companhia concluíram que a
concepção e a operação dos controles e procedimentos de divulgação de informações da Companhia são eficazes para
assegurar que as informações solicitadas divulgadas nos relatórios que a Companhia arquiva e submete sob o Decreto de
Valores Mobiliários dos Estados Unidos sejam (i) registradas, processadas, resumidas e relatadas dentro dos períodos
especificados nas regras e formulários da Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos, e (ii) acumuladas e
comunicadas à administração, incluindo o Presidente e o Diretor Financeiro, para permitir decisões oportunas a respeito
da divulgação de informações referentes ao final do exercício mais recente da Companhia.
A Gerdau S.A. criou um Comitê de Divulgação composto pelo Diretor Financeiro e Diretor de Relações com
Investidores, Osvaldo Schirmer, o Vice-Presidente da Controladoria, Filipe Affonso Ferreira (até 04 de abril de 2007), o
Vice-Presidente Jurídico da Companhia, Expedito Luz, o Diretor de Contabilidade, Geraldo Toffanello e o Diretor
Financeiro, José Maurício Werneck Guimarães da Silva. Este comitê supervisiona e revisa todos os materiais legalmente
exigidos para divulgação com todos os dados necessários para embasar os documentos mencionados. Este Comitê reúnese
regularmente para revisar todos os dados.
Não houve mudanças nos controles internos da Companhia no que diz respeito aos relatórios financeiros do
período que esse relatório abrange e que afetassem, materialmente, ou teriam uma provável possibilidade de afetar os
controles internos da Companhia de seus relatórios financeiros.
Além disso, não houve mudanças significativas nos controles internos da Companhia ou em outros fatores que
poderiam afetar significativamente esses controles depois da data de sua avaliação mais recente, inclusive quaisquer
ações corretivas relativas a deficiências significativas.
Favor consultar os documentos anexos 12.01 e 12.02 para os certificados exigidos neste Item.
Relatório da Administração sobre os controles internos relativos aos relatórios financeiros
A Administração da Gerdau S.A. é responsável por estabelecer e manter controles internos adequados sobre os
relatórios financeiros, e define seus controles internos relativos aos relatórios financeiros para fornecer razoável
segurança a respeito da confiabilidade dos relatórios financeiros e da preparação das demonstrações financeiras para
finalidades externas de acordo com princípios de contabilidade geralmente aceitos nos Estados Unidos da América.
Em razão de suas limitações inerentes, os controles internos relativos aos relatórios financeiros podem não
prevenir ou detectar erros. Ainda, projeções sobre qualquer avaliação de efetividade para períodos futuros são sujeitas
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