formulÃ¡rio 20-F - Gerdau

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GERDAU S.A. DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DOS FLUXOS DE CAIXA para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2006, 2005 e de 2004 (em milhares de dólares norte-americanos) (Tradução livre das demonstrações financeiras originais emitidas em inglês, preparadas de acordo com princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América) 2006 2005 2004 Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos (445.268) (420.465) (275.589) Compra de ações em tesouraria (32.909) (7.093) (9.336) Recursos oriundos do exercício de opções de ações dos empregados 4.411 235 - Aumento do caixa restrito (4.845) (3.554) (3.958) Financiamentos obtidos 2.123.709 1.630.590 1.290.035 Pagamentos de financiamentos (1.467.118) (798.411) (1.273.208) Recursos da emissão de novas ações pela Gerdau Ameristeel - - 181.323 Recursos da emissão de novas ações pela Gerdau Participações - 221.613 - Financiamentos com empresas ligadas, líquido (1.562) 1.973 13.291 Caixa líquido proveniente (usado) em atividades de financiamentos 176.418 624.888 (77.442) Efeito de variação cambial sobre o caixa 19.651 74.124 (11.773) Aumento do caixa e equivalentes de caixa (46.877) 283.421 156.450 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 532.375 248.954 92.504 Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 485.498 532.375 248.954 Dados complementares ao fluxo de caixa Caixa pago durante o ano a título de: Juros (líquido dos montantes capitalizados) 435.439 285.164 115.825 Imposto de renda 426.969 341.782 253.890 Transações que não afetaram o caixa Liberação de depósitos judiciais para quitação de contingências tributárias - - 118.587 Recursos adiantados para aquisição da Diaco S.A. e da Sidelpa S.A. utilizados para finalizar estas transações em 30 de setembro de 2005 e 30 de novembro de 2005, respectivamente - 53.605 - F-13
GERDAU S.A. DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DOS FLUXOS DE CAIXA para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2006, 2005 e de 2004 (em milhares de dólares norte-americanos) (Tradução livre das demonstrações financeiras originais emitidas em inglês, preparadas de acordo com princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América) 1 Operações Gerdau S.A. é uma sociedade anônima incorporada como uma companhia de responsabilidade limitada sob as leis da República Federativa do Brasil. O principal negócio da Gerdau S.A. (“Gerdau”) no Brasil e de suas subsidiárias no Canadá, Chile, Estados Unidos, Uruguai, Colômbia, Argentina e, deste ano em diante, também na Espanha e Peru (coletivamente a “Companhia”) compreende a produção de aço bruto e produtos laminados, produtos trefilados e produtos longos especiais. A Companhia produz aço baseado no conceito de “mini-mill”, onde o aço é produzido em fornos elétricos a arco, a partir de sucata e ferro gusa adquiridos principalmente na região onde opera cada usina. A Gerdau também opera usinas que produzem aço a partir de minério de ferro, em alto-forno, e através do processo de redução direta. A Companhia produz aços para uso na construção civil, indústrias e o setor agropecuário, bem como aços especiais. Os mercados onde a Companhia opera são localizados no Brasil, Estados Unidos, Espanha, Canadá, Chile, Colômbia e, em menor extensão, no Peru, Argentina e Uruguai. 2 Bases de apresentação 2.1 Registros societários As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos (“US GAAP”), que diferem em certos aspectos das práticas contábeis adotadas no Brasil (“GAAP Brasileiro”), aplicados pela Companhia na preparação de suas demonstrações financeiras societárias e para outros propósitos legais. As demonstrações financeiras consolidadas para fins societários são preparadas em Reais. 2.2 Conversão das demonstrações financeiras A Companhia escolheu o dólar dos Estados Unidos da América (“US$”) como moeda de apresentação das demonstrações financeiras. Os valores em dólares norte-americanos foram convertidos segundo os critérios estabelecidos no “Statement of Financial Accounting Standards” (“SFAS”) No. 52, “Foreign Currency Translation”, a partir das demonstrações contábeis expressas na moeda local dos países onde a Gerdau e cada uma de suas subsidiárias operam. As principais operações da Companhia estão localizadas no Brasil, Estados Unidos, Espanha, Canadá, Chile e Colômbia. A moeda local é a moeda funcional para essas operações. As respectivas demonstrações financeiras, exceto pelas subsidiárias localizadas nos Estados Unidos, onde se preparam demonstrações contábeis em dólares norte-americanos, são convertidas da moeda funcional para dólares norte-americanos. Ativos e passivos são convertidos pela cotação cambial vigente no final de cada período. São usadas taxas médias de câmbio para conversão de receitas, despesas, ganhos e perdas na demonstração de resultados. Aumentos ou integralizações de capital, transações com ações em tesouraria e dividendos são convertidos pela taxa de câmbio vigente na data da transação. Ganhos e perdas de conversão resultantes da metodologia descrita acima são registrados diretamente em “Outros prejuízos abrangentes acumulados”, no patrimônio líquido. Ganhos e perdas em transações denominadas em moeda estrangeira são incluídos no resultado consolidado. 2.3 Acionista controlador Em 31 de dezembro de 2006, o controlador da Companhia, Metalúrgica Gerdau S.A. (“MG”, coletivamente com suas subsidiárias e afiliadas, o “Conglomerado”) possuía 45,15% (2005 – 44,80%) do capital total da Companhia. A participação da MG consiste de 75,73% (2005 – 75,73%) das ações ordinárias da Companhia e 25,38% (2005 – 28,38%) de suas ações preferenciais. 2.4 Reestruturação societária F-13
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