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GERDAU S.A. DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DOS FLUXOS DE CAIXA para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2006, 2005 e de 2004 (em milhares de dólares norte-americanos) (Tradução livre das demonstrações financeiras originais emitidas em inglês, preparadas de acordo com princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América) 18.2 Reconciliação do imposto de renda A reconciliação do imposto de renda na demonstração do resultado para o imposto de renda calculado às alíquotas brasileiras é a seguinte: 2006 2005 2004 Lucro líquido antes dos impostos e participação de minoritários 2.361.727 1.761.725 1.722.065 Alíquota nominal de imposto de renda no Brasil 34% 34% 34% Imposto de renda pela alíquota brasileira 802.987 598.987 585.502 Itens de reconciliação: Lucro do exterior a alíquotas diferentes (76.590) 11.388 8.266 Despesas não-dedutíveis líquidas de receitas não-tributáveis (27.116) (3.223) (2.717) Variação na provisão para desvalorização 2.316 3.570 (84.337) Ajuste de avaliação do ativo de imposto diferido - - (48.563) Benefício de dedução de juros sobre o patrimônio pagos aos acionistas (75.360) (1.231) (37.866) Ágio dedutível fiscalmente contabilizado nos livros societários (128.667) (76.664) - Créditos tributários obtidos nas subsidiárias da Espanha (38.703) - - Receita não tributável na América do Norte (25.024) (24.520) (16.679) Outros, líquido 5.058 (43.012) 3.074 Despesa de imposto de renda 438.901 465.295 406.680 18.3 Alíquotas fiscais Alíquotas fiscais nas principais áreas geográficas onde a Companhia opera estão apresentadas abaixo. As taxas para Argentina, Colômbia, Peru e Espanha estão apresentadas apenas a partir de quando as companhias que operam nestes países passaram a ser consolidadas pela Companhia: F-60
GERDAU S.A. DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DOS FLUXOS DE CAIXA para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2006, 2005 e de 2004 (em milhares de dólares norte-americanos) (Tradução livre das demonstrações financeiras originais emitidas em inglês, preparadas de acordo com princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América) 2006 2005 2004 Brasil Imposto de renda federal 25,00% 25,00% 25,00% Contribuição social 9,00% 9,00% 9,00% Alíquota composta de imposto de renda federal 34,00% 34,00% 34,00% Estados Unidos Alíquota composta de imposto de renda federal e estadual (aproximada) 39,00% 39,00% 39,00% Canadá Imposto de renda federal 22,12% 22,12% 22,12% Alíquota municipal (aproximada) 12,00% 12,00% 12,00% Alíquota composta de imposto de renda 34,12% 34,12% 34,12% Chile Imposto de renda federal 17,00% 17,00% 17,00% Argentina Imposto de renda federal 35,00% 35,00% Colômbia Imposto de renda federal 38,50% 35,00% Perú Imposto de renda federal 30,00% Espanha Imposto de renda federal 32,60% F-61
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