Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

16. Perbadanan Kemajuan Pelancongan Sabah : Pengurusan KewanganPada keseluruhannya, pengurusan kewangan Perbadanan KemajuanPelancongan Sabah perlu dipertingkatkan dari aspek kawalan pengurusan, hasil,perbelanjaan, pengurusan Akaun Amanah dan aset. Antaranya ialah Perbadananperlu menyediakan Fail Meja untuk kakitangan, menubuhkan JawatankuasaPengurusan Kewangan Dan Akaun dan menyelenggara Daftar Bil, Daftar Harta Modaldan Inventori serta Buku Log.17. Majlis Perkhidmatan Masyarakat Sabah : Pengurusan KewanganKawalan pengurusan Majlis Perkhidmatan Masyarakat Sabah masihmempunyai kelemahan dari segi penyediaan Manual Prosedur Kerja dan Fail Meja.Selain itu, Majlis perlu meningkatkan lagi kawalan hasil terutamanya aspek penyeliaandan pengagihan tugas antara anggota yang memungut hasil, menyelenggara rekoddan memasukkan wang ke dalam bank. Selain itu, pengurusan aset adalah kurangmemuaskan dari segi pematuhan terhadap Pekeliling Perbendaharaan Bilangan 2Tahun 1991 berkaitan penyelenggaraan Daftar Harta Modal dan Inventori.18. Majlis Daerah Semporna : Pengurusan KewanganSecara keseluruhannya, pengurusan kewangan Majlis Daerah Sempornaadalah lemah, antaranya adalah berkenaan aspek kawalan pengurusan iaitupenyediaan Manual Prosedur Kerja dan Fail Meja serta kefahaman mengenaipekeliling dan prosedur pentadbiran dan kewangan Kerajaan. Selain itu, Majlis perlumemberi perhatian yang serius terhadap kawalan perbelanjaan kerana terdapatbayaran dibuat tanpa baucar dan dokumen sokongan. Selain itu, Majlis gagalmembuat bayaran berjumlah RM478,186 kepada Agensi bagi pihak kakitangan Majlis.Pengurusan aset juga kurang memuaskan terutamanya dari segi pematuhan terhadapSurat Pekeliling Kementerian Kewangan Negeri Bilangan 3 Tahun 1993 berkaitanpenyelenggaraan Daftar Harta Modal dan Inventori.xiii
19. Majlis Daerah Kinabatangan : Pengurusan KewanganPengurusan kewangan Majlis Daerah Kinabatangan adalah kurangmemuaskan. Rekod kewangan tidak dikemas kini selaras dengan prosedur danperaturan kewangan. Penyata penyesuaian tidak disediakan mengikut tempoh yangditetapkan. Perkara ini akan mengakibatkan rekod yang tidak tepat. Pihak Majlis perlumengambil tindakan sewajarnya untuk mempertingkatkan pengurusan kewangannya.xiv
Page 2 and 3: KANDUNGANPERKARAMUKA SURATKANDUNGAN
Page 4 and 5: PERKARAMUKA SURATBAHAGIAN VI : PERK
Page 6 and 7: 3. Laporan ini disediakan dalam 6 b
Page 8 and 9: • Memandangkan penglibatan Keraja
Page 10 and 11: 4. Jabatan Ketua MenteriPengurusan
Page 12 and 13: 11. Jabatan Hidupan Liar : Projek P
Page 16 and 17: BAHAGIAN IPENYATA AKAUN AWAM KERAJA
Page 18 and 19: 1.7 Jabatan Bendahari Negeri juga t
Page 20 and 21: pelaburan berbaki RM211.30 juta. Ju
Page 22 and 23: iii) Sumbangan Kepada Kos Pelaksana
Page 24 and 25: perbelanjaan ini adalah disebabkan
Page 26 and 27: deposit Tabung Pemulihan Hutan seju
Page 28 and 29: 3.8.2 Tunggakan hasil air berkurang
Page 30 and 31: Jadual 3Prestasi Perbelanjaan Pemba
Page 32 and 33: BAHAGIAN IIPENGURUSAN KEWANGAN KEME
Page 34 and 35: 8. OBJEKTIF DAN SKOP PENGAUDITAN8.1
Page 36 and 37: 9.2 KAWALAN HASILKementerian bertan
Page 38 and 39: Pada pendapat Audit, Kementerian te
Page 40 and 41: iii)Tambahan Peruntukan Tidak Dibel
Page 42 and 43: Pemeriksaan Audit mendapati daftar
Page 44 and 45: menyatakan sebarang pinjaman oleh K
Page 46 and 47: Pemeriksaan Audit mendapati 27 dari
Page 48 and 49: aki debit berjumlah RM111.02 juta.
Page 50 and 51: iii)Akaun Pendahuluan DiriPeruntuka
Page 52 and 53: JABATAN KETUA MENTERI11. LATAR BELA
Page 54 and 55: 13.1.2 Manual Prosedur KerjaMengiku
Page 56 and 57: 13.2 KAWALAN PERBELANJAANPada tahun
Page 58 and 59: terdiri daripada wakil Kementerian
Page 60 and 61: Manakala sejumlah RM96,413 untuk bi
Page 62 and 63: ii)iii)Penyesuaian Akaun AmanahArah
Page 64 and 65:
13.4.3 Pengurusan KenderaanPekelili
Page 66 and 67:
JABATAN ARKIB NEGERI SABAH15. LATAR
Page 68 and 69:
17.1.3 Fail Meja Dan Senarai TugasP
Page 70 and 71:
pemungut. Semakan Audit mendapati s
Page 72 and 73:
semakan oleh pegawai kanan juga dil
Page 74 and 75:
17.4.1 Pendahuluan DiriArahan Perbe
Page 76 and 77:
penyelenggaraan rekod kenderaan men
Page 78 and 79:
JABATAN PENGAIRAN DAN SALIRAN19. LA
Page 80 and 81:
panduan terperinci mengenai semua t
Page 82 and 83:
Semakan Audit mendapati Ketua Jabat
Page 84 and 85:
supaya Ketua Jabatan menyelenggara
Page 86 and 87:
21.4 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORIJ
Page 88 and 89:
21.4.4 StorJabatan mempunyai stor d
Page 90 and 91:
KEMENTERIAN PEMBANGUNAN MASYARAKATD
Page 92 and 93:
mendapati Kementerian belum menyedi
Page 94 and 95:
25.3.3 Penyesuaian PerbelanjaanKeme
Page 96 and 97:
tempoh tersebut sungguhpun pengesah
Page 98 and 99:
il. Semakan Audit mendapati di peri
Page 100 and 101:
25.5 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORIK
Page 102 and 103:
iv)Pengambilan MinyakKementerian me
Page 104 and 105:
PEJABAT TANAH DAERAH RANAU27. LATAR
Page 106 and 107:
Manual ini telah menggariskan denga
Page 108 and 109:
kakitangan. Bagaimanapun, pemantaua
Page 110 and 111:
diperakaunkan sebagai pungutan hari
Page 112 and 113:
merupakan hasil yang sepatutnya dap
Page 114 and 115:
29.3 KAWALAN PERBELANJAANPejabat Ta
Page 116 and 117:
BAHAGIAN IIIAKTIVITI KEMENTERIAN/JA
Page 118 and 119:
35. PENEMUAN AUDIT35.1 PERANCANGANP
Page 120 and 121:
35.1.3 Objektif PenswastaanObjektif
Page 122 and 123:
ada akan diserahkan balik kepada Ke
Page 124 and 125:
oleh syarikat konsesi. Kerja pembin
Page 126 and 127:
35.2.4 Prestasi Penswastaani) Pembi
Page 128 and 129:
Foto 1Komponen Loji (Aerator) Rawat
Page 130 and 131:
projek membaiki tebingan Sungai Tua
Page 132 and 133:
Berdasarkan jadual di atas, Kerajaa
Page 134 and 135:
iv)Kemahiran Pengurusan Dan Peminda
Page 136 and 137:
35.3.3 Laporan BulananLaporan bulan
Page 138 and 139:
KEMENTERIAN KEWANGAN NEGERIPROGRAM
Page 140 and 141:
40. PENEMUAN AUDIT40.1 PERANCANGANK
Page 142 and 143:
40.1.3 Anggaran Kos ProjekBerdasark
Page 144 and 145:
40.2 PELAKSANAANBagi melaksanakan p
Page 146 and 147:
40.2.2 Pemilihan SyarikatSyarikat k
Page 148 and 149:
melibatkan 208 jalan sepanjang 230
Page 150 and 151:
Semakan Audit mendapati kesemua jal
Page 152 and 153:
Jadual 19Tuntutan PenyenggaraanBil.
Page 154 and 155:
Foto 4Keadaan Jalan Kampung Tiga, S
Page 156 and 157:
penswastaan menaik taraf dan menyen
Page 158 and 159:
JABATAN HIDUPAN LIARPROJEK PEMBANGU
Page 160 and 161:
45.1.2 Anggaran Kos Dan Komponen Pr
Page 162 and 163:
sama, pihak I.D. Engineering Canada
Page 164 and 165:
ini. Berdasarkan syor Jabatan Hidup
Page 166 and 167:
Jabatan Audit berpendapat penangguh
Page 168 and 169:
menyumbang kepada kelewatan penyiap
Page 170 and 171:
Pada pandangan Audit, masalah menge
Page 172 and 173:
) Fasa 2Di bawah Fasa 2A, kerja tel
Page 174 and 175:
) Fasa 2AMengikut juruperunding, ke
Page 176 and 177:
Pada pandangan Audit, pemantauan pr
Page 178 and 179:
peringkat perancangan, penekanan ka
Page 180 and 181:
penyiapan projek adalah tidak meleb
Page 182 and 183:
dalam proses pemilihannya. Bagaiman
Page 184 and 185:
Mei 2002 dengan tempoh penyiapan se
Page 186 and 187:
ii)KontraktorTujuh perjanjian kontr
Page 188 and 189:
Semakan Audit seterusnya mendapati
Page 190 and 191:
Foto 8Keretakan Bangunan Clubhouse,
Page 192 and 193:
permohonan kontraktor untuk menukar
Page 194 and 195:
dan mencadangkan supaya khidmat tim
Page 196 and 197:
Pemeriksaan Audit mendapati justifi
Page 198 and 199:
BAHAGIAN e IVBADAN BERKANUN NEGERI,
Page 200 and 201:
55. OBJEKTIF PENGAUDITANObjektif pe
Page 202 and 203:
yang akan dibangunkan semula. Hasil
Page 204 and 205:
Jadual 24Jenis Perniagaan Yang Diny
Page 206 and 207:
penjualan dilaksanakan, Perbadanan
Page 208 and 209:
Pada pendapat Audit, prestasi penju
Page 210 and 211:
Pihak Audit berpendapat Perbadanan
Page 212 and 213:
Pihak Audit berpendapat walaupun sk
Page 214 and 215:
dipengerusikan oleh Pegawai Daerah
Page 216 and 217:
MAJLIS UGAMA ISLAM SABAHPENGURUSAN
Page 218 and 219:
Jabatan Hal Ehwal Agama Islam Neger
Page 220 and 221:
(Best Practice) bagi pengurusan kew
Page 222 and 223:
salah diakaunkan yang terdiri darip
Page 224 and 225:
i) Daftar Kawalan AgihanMajlis tida
Page 226 and 227:
61.3.3 Rekod PerbelanjaanMajlis men
Page 228 and 229:
61.4 PENGURUSAN AKAUN AMANAH DAN DE
Page 230 and 231:
61.4.5 Deposit Sewa Wisma MUISMajli
Page 232 and 233:
membenarkan aktiviti pelaburan dija
Page 234 and 235:
61.7 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORIM
Page 236 and 237:
memaklumkan tindakan sewajarnya aka
Page 238 and 239:
61.8 PENGURUSAN HARTA WAKAFMengikut
Page 240 and 241:
62. RUMUSAN DAN SYOR AUDITPada amny
Page 242 and 243:
di Ibu Pejabat Ko-Nelayan, 2 Pejaba
Page 244 and 245:
65.1.6 Jawatankuasa AuditKo-Nelayan
Page 246 and 247:
Pemeriksaan Audit mendapati Notis P
Page 248 and 249:
Pada pendapat Audit, sungguhpun beb
Page 250 and 251:
65.4 PENGURUSAN PELABURANPada akhir
Page 252 and 253:
Pada pandangan Audit, pengurusan pi
Page 254 and 255:
ii)Buku LogKo-Nelayan mempunyai Buk
Page 256 and 257:
PERBADANAN KEMAJUAN PELANCONGAN SAB
Page 258 and 259:
Perbadanan juga mempunyai sebuah sy
Page 260 and 261:
mengikut bentuk yang ditetapkan den
Page 262 and 263:
ii)Tunggakan HasilMengikut Penyata
Page 264 and 265:
69.4 PENGURUSAN PELABURANPihak Perb
Page 266 and 267:
Perbadanan membuat tuntutan apabila
Page 268 and 269:
Perbendaharaan Bilangan 2 Tahun 198
Page 270 and 271:
MAJLIS PERKHIDMATAN MASYARAKAT SABA
Page 272 and 273:
73.1.2 Manual Prosedur KerjaMengiku
Page 274 and 275:
73.2.1 Pengasingan TugasPengasingan
Page 276 and 277:
73.2.6 Pemeriksaan MengejutMengikut
Page 278 and 279:
Mengikut kehendak Arahan Perbendaha
Page 280 and 281:
Majlis mempunyai 3 jenis Akaun Aman
Page 282 and 283:
pembaharuan cukai jalan dan penggan
Page 284 and 285:
76. OBJEKTIF DAN SKOP PENGAUDITAN76
Page 286 and 287:
Mengikut Arahan Perkhidmatan Bab 1
Page 288 and 289:
dan merekod terimaan dalam Buku Tun
Page 290 and 291:
77.2.4 Keselamatan Wang Pungutani)
Page 292 and 293:
77.2.7 Pengurusan HasilMajlis membu
Page 294 and 295:
77.3.3 Kawalan PerolehanPada tahun
Page 296 and 297:
i) Bayaran Tanpa BaucarMengikut Fin
Page 298 and 299:
77.5 PENGURUSAN PINJAMANSehingga No
Page 300 and 301:
77.6 PENGURUSAN ASET DAN INVENTORIM
Page 302 and 303:
77.6.5 Kehilangan AsetSalah satu ha
Page 304 and 305:
MAJLIS DAERAH KINABATANGANPENGURUSA
Page 306 and 307:
81.1.3 Fail Meja Dan Senarai TugasF
Page 308 and 309:
dipertanggungjawabkan. Bagaimanapun
Page 310 and 311:
81.2.9 Tunggakan HasilArahan Kewang
Page 312 and 313:
Pihak Audit juga mendapati 17 salin
Page 314 and 315:
Ini adalah bertentangan dengan Arah
Page 316 and 317:
81.6.2 Pemeriksaan TahunanMengikut
Page 318 and 319:
BAHAGIAN VKEDUDUKAN MASA KINI PERKA
Page 320 and 321:
Buku Log kenderaan telah diambil. U
Page 322 and 323:
kenyataan akan diteruskan. Selain i
Page 324 and 325:
ditulis belum ada jawapan secara be
Page 326 and 327:
ii)Sejumlah 84 aktiviti promosi dan
Page 328 and 329:
iii) Dokumen sokongan untuk 15 bauc
Page 330 and 331:
vii) Dokumen pinjaman telah disimpa
Page 332 and 333:
erjumlah RM7.76 juta masih menunggu
Page 334 and 335:
85.5 MAJLIS DAERAH BEAUFORTPengurus
Page 336 and 337:
Jadual 28Butiran Mesyuarat JKKWN Da
Page 338 and 339:
Tarikh Kementerian/Jabatan/Agensi P
Page 340 and 341:
Lampiran ISIJIL KETUA AUDIT NEGARAM
Page 342 and 343:
327
Page 344 and 345:
Lampiran IIIKedudukan Penyerahan Da
Page 346 and 347:
Lampiran VKedudukan Pembentangan Pe
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?