Untitled - Jabatan Audit Negara

25.2 KAWALAN HASILKementerian tidak memungut sebarang hasil Kerajaan. Bagaimanapun,Kementerian ada menerima sumbangan daripada Kerajaan Persekutuan untuktabung kebajikan. Pada tahun 2002, sejumlah RM100,000 telah diterima bagimaksud tabung tersebut.25.3 KAWALAN PERBELANJAANPada tahun 2002, Jabatan telah membelanjakan sejumlah RM21.29 juta iaituRM15.77 juta bagi perbelanjaan mengurus dan RM5.52 juta bagi perbelanjaanpembangunan.25.3.1 Kuasa Meluluskan PembayaranMengikut Arahan Perbendaharaan 11, kewajipan kewangan danperakaunan bagi pegawai bawahan yang bekerja di bawah seseorangPegawai Pengawal mestilah dinyatakan dengan jelas dan bertulis.Penurunan kuasa perlu dibuat bagi menentukan pegawai menjalankantugas dengan teratur dan spesifik. Semakan Audit mendapati penurunankuasa secara bertulis telah dibuat oleh Ketua Jabatan kepada pegawaiyang berkenaan bagi menandatangani baucar bayaran, pengeluaranpesanan minyak dan lubricant serta membuat Pesanan Pembelian danPerintah Kerja Am.25.3.2 Buku VotKementerian telah menyelenggara Buku Vot seperti kehendak ArahanPerbendaharaan 95(a). Buku Vot ini diselenggarakan secara manual danjuga secara berkomputer bagi tujuan merekodkan segala perbelanjaanyang dilakukan oleh Kementerian. Bagaimanapun, Buku Vot tidak kemaskini di mana ruang tanggungan, jumlah pembayaran dan tandatangantidak diisi. Ini menyebabkan tanggungan semasa dan baki semasa tidakdiketahui. Semakan Audit mendapati semua pesanan pembelian yangdibuat oleh Bahagian Pentadbiran tidak dirujuk terlebih dahulu kepadaBahagian Kewangan bagi menentukan baki peruntukan mencukupi.78