Untitled - Jabatan Audit Negara

61.3.3 Rekod PerbelanjaanMajlis menyelenggara Daftar Pembayaran untuk merekod urus niagaperbelanjaan yang dilakukan. Namun daftar tersebut tidak lengkapseperti kehendak Arahan Perbendaharaan 98(a) iaitu tidakmengandungi butiran seperti tarikh cek diterima, tarikh diendos dantandatangan ringkas pegawai serta tarikh pembayaran disempurnakan.Manakala pemeriksaan oleh Pegawai Pengawal atau wakilnya terhadapDaftar tersebut sebagaimana Arahan Perbendaharaan 98(b) tidakdilaksanakan. Juga didapati, Majlis tidak menyelenggara rekodpemiutang untuk mengawal perbelanjaan dan tanggungannya.61.3.4 Daftar BantuanMajlis telah mengeluarkan bantuan seperti Dermasiswa, Bencana Alam,Perubatan dan Bantuan Am pada tahun 2002 berjumlah RM380,573daripada Tabung Baitul Mal. Pemeriksaan Audit mendapati tiada daftardiselenggara untuk merekodkan jumlah permohonan diterima dandiluluskan terhadap bantuan tersebut.61.3.5 Buku VotMajlis menyelenggara Buku Vot bagi mengawal peruntukan danperbelanjaan. Bagaimanapun, Buku Vot yang diselenggara tidaklengkap dan kemas kini seperti kehendak Arahan Perbendaharaan 95(a)iaitu Majlis tidak merekod maklumat mengenai jumlah tanggungan danperbelanjaan yang telah dijelaskan.61.3.6 Daftar BilMajlis ada menyelenggara Daftar Bil. Bagaimanapun Daftar yangdiselenggara itu tidak menepati kehendak Surat PekelilingPerbendaharaan Bilangan 10 Tahun 1995 kerana ruangan seperti tarikhbaucar disediakan, tarikh bil diterima dan nombor PesananPembelian/Perintah Kerja Am tidak dilengkapkan. Kelemahan inimenyebabkan sukar untuk memastikan sama ada bil yang diterima telah211