Untitled - Jabatan Audit Negara

Borang hasil yang belum guna dan telah diguna ada disimpanoleh Pegawai Akaun dalam kabinet besi berkunci. Bagaimanapun,dua borang iaitu Land Cess dan General Assessment Receiptdikawal oleh seorang pegawai pemungut hasil yang tidakdiperturunkan kuasa untuk menyimpan borang tersebut. Pegawaitersebut telah mengawal, menerima dan mengeluarkan borangtersebut sejak 20 tahun yang lalu. Ini adalah bercanggah denganarahan yang disebutkan di atas. Pihak Audit menyarankan agar 2borang tersebut disimpan oleh pegawai yangdipertanggungjawabkan menyimpan borang hasil yang lain sepertiresit am, lesen dan kupon.ii)Daftar Borang HasilArahan Perbendaharaan 67 menetapkan suatu Daftar BorangHasil bagi menunjukkan semua buku resit dan lesen yangditerima dan dikeluarkan hendaklah diselenggara oleh pemungut.Majlis ada menyelenggara Daftar Buku Kaunterfoil bagi merekodsemua borang hasil. Bagaimanapun, semakan Audit mendapatipengeluaran kupon telah dibuat tanpa mengikut turutan nombor.77.2.3 Buku TunaiMengikut Financial Instructions For Local Authorities Clause 62, CashBook should be written up and the cash on hand verified daily.Manakala, Arahan Perbendaharaan 144 menghendaki catatan dalamBuku Tunai hendaklah dibuat mengikut susunan urus niaga yangberlaku. Pemeriksaan Audit mendapati Buku Tunai telah diselenggaratetapi tidak kemas kini oleh kerana pungutan pada awal Mei 2002berjumlah RM700 tidak direkodkan. Pungutan ini dibuat melalui kutipanpenjaja harian dengan menggunakan kupon antara RM1 hingga RM5.274