Untitled - Jabatan Audit Negara

kawalan agar anggaran yang disediakan lebih realistik danperbelanjaan tidak melebihi peruntukan.77.3.4 Daftar BilMengikut Arahan Perbendaharaan 103(b), Ketua Jabatan hendaklahmenyelenggara suatu Daftar Bil bagi tujuan merekod semua bil yangditerima dan membuat kawalan terhadap proses bayaran bilberkenaan. Pemeriksaan Audit mendapati Majlis tidak menyelenggaraDaftar Bil sepertimana yang dikehendaki oleh arahan tersebut. Selainitu, Arahan Perbendaharaan 103(a) menyatakan Ketua Jabatanhendaklah memastikan bil dibayar dengan segera tidak lewat daripadasebulan dari tarikh ianya diterima. Semakan Audit mendapati sejumlah25 bil yang diterima antara Mac hingga September 2002 berjumlahRM26,501 tidak dijelaskan dalam tempoh satu bulan dari tarikhpenerimaan bil.77.3.5 Daftar PembayaranMengikut Arahan Perbendaharaan 98(a), suatu Daftar Pembayaranhendaklah diselenggara menunjukkan butiran mengenai semua wangtunai dan cek terbuka yang dikeluarkan atau diterima untukdibahagikan. Majlis ada menyelenggara Daftar Pembayaran tetapidaftar ini tidak pernah diperiksa oleh Ketua Pejabat. Ini bercanggahdengan kehendak Arahan Perbendaharaan 98(b).77.3.6 Baucar BayaranSemakan terhadap baucar bayaran pada tahun 2002 mendapati 296baucar berjumlah RM2.64 juta telah digunakan sehingga November2002. Berikut adalah penemuan Audit hasil daripada semakan yangdilakukan:280