Untitled - Jabatan Audit Negara

mengikut bentuk yang ditetapkan dengan teratur dan kemas kini.Selain itu, semakan ke atas baki stok mendapati jumlah dalamdaftar bersamaan dengan baki stok sebenar dalam tangan.ii)Menyimpan Dan Mengeluarkan Resit Belum GunaPerbadanan telah mematuhi arahan mengenai keselamatan bukuresit belum guna di mana ia disimpan dalam peti besi yangberkunci oleh Pegawai Akaun dan pengeluarannya juga adalahteratur. Bagaimanapun, buku resit tersebut tidak disemak dandiperakukan sebelum digunakan sebagaimana kehendak ArahanPerbendaharaan 66.69.2.3 Buku/Lejar TunaiPerbadanan mengamalkan sistem perakaunan berkomputer danseorang kerani akaun telah diberi tanggungjawab untuk memasukkansemua urus niaga harian. Semakan Audit mendapati PegawaiPengawal tidak membuat semakan setiap hari ke atas semua catatanyang dibuat dalam buku resit, rekod akaun atau laporan berkomputerseperti kehendak Arahan Perbendaharaan 80(b). Selain itu, rekodpemeriksaan Lejar Tunai tidak diselenggara sebagaimana kehendakArahan Perbendaharaan 144. Bagaimanapun, pemeriksaan Audit keatas Lejar Tunai mendapati catatan dalam lejar tersebut adalahmengikut susunan dan teratur.69.2.4 Daftar MelAdalah didapati Perbadanan tidak menyelenggara Daftar Mel mengikutkehendak Arahan Perbendaharaan 71(a) kerana Perbadanan tidakpernah menerima wang atau barangan berharga melalui pos.69.2.5 Serahan Wang Ke BankSemua kutipan harian hendaklah dimasukkan ke dalam bank padahujung hari mengikut kehendak Arahan Perbendaharaan 78(a)sekiranya jumlah terimaan melebihi RM500 untuk tunai dan RM2,000245